Порядок и сроки составления отчета по форме 0420529 "Сведения об аффилированных лицах управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"

Порядок и сроки

составления отчета по форме 0420529 "Сведения

об аффилированных лицах управляющей компании инвестиционных

фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных

пенсионных фондов"

1. Отчет по форме 0420529 "Сведения об аффилированных лицах управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - отчет по форме 0420529) составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания) за первый, второй, третий и четвертый кварталы (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода (включительно) (далее - отчетная дата) посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением пунктов 14 - 24 приложения 2 к настоящему Указанию.

Отчет по форме 0420529 содержит сведения обо всех физических и (или) юридических лицах, являющихся аффилированным лицом управляющей компании, в соответствии с основанием (основаниями), указанным (указанными) в статье 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (далее - основание аффилированности), на отчетную дату, а также о лицах, которые перестали в отчетном периоде являться аффилированными лицами (далее при совместном упоминании - аффилированные лица).

Для целей составления отчета по форме 0420529 хозяйственные общества со статусом международной компании, зарегистрированные в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее соответственно - Федеральный закон N 290-ФЗ, международные компании), фонды, имеющие статус международных фондов, зарегистрированные в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ (далее - международные фонды), отражаются в качестве резидентов.

2. По группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица", "Идентификатор контрагента", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается индивидуальный код аффилированного лица управляющей компании, присваиваемый управляющей компанией (далее - индивидуальный код аффилированного лица).

В целях составления отчета по форме 0420529 управляющая компания должна сформировать индивидуальный код аффилированного лица, который должен содержать следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности):

для юридического лица - резидента - код Российской Федерации "643" в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ), идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН);

для юридического лица - нерезидента - код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) (или его аналог) или регистрационный номер в стране регистрации (NUM) и код нерезидента, присваиваемый управляющей компанией и позволяющий выделить одного нерезидента из других нерезидентов, состоящий из аббревиатуры "КН" и порядкового номера нерезидента начиная с порядкового номера "0001" (далее - код нерезидента). При отражении сведений, относящихся к одному и тому же контрагенту-нерезиденту, указывается один и тот же код нерезидента. В случае отсутствия информации о TIN (или его аналоге) и регистрационном номере в стране регистрации (NUM) указывается значение "000" (три нуля). В случае наличия TIN (или его аналога) или регистрационного номера в стране регистрации (NUM) в качестве кода нерезидента указывается значение "КН0000". Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указываются код "995", ИНН и ОГРН. Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указываются код "996", ИНН и ОГРН;

для физического лица - резидента - код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН (при наличии) (в случае отсутствия у управляющей компании информации об ИНН указывается значение "000000000000" (двенадцать нулей), страховой номер индивидуального лицевого счета (далее - СНИЛС) (при наличии) (в случае отсутствия у управляющей компании информации о СНИЛС указывается значение "000-000-00000");

для физического лица - нерезидента - код страны гражданства (подданства) в соответствии с ОКСМ (в случае наличия нескольких гражданств (подданств) указывается код страны, резидентом которой является физическое лицо), TIN (или его аналог) и код нерезидента. В случае отсутствия информации о TIN (или его аналоге) указывается значение "00000" (пять нулей). В случае наличия информации о TIN (или его аналоге) в качестве кода нерезидента указывается значение "КН0000".

После указанных в абзацах третьем - шестом настоящего пункта характеристик в целях обеспечения идентификации аффилированного лица по решению управляющей компании значение индивидуального кода аффилированного лица дополняется характеристикой, позволяющей однозначно идентифицировать аффилированное лицо (в том числе полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица).

В качестве разделителя характеристик индивидуального кода аффилированного лица используется символ "_" (нижнее подчеркивание).

При отражении в отчете по форме 0420529 сведений, относящихся к одному и тому же аффилированному лицу, управляющей компанией должен указываться один и тот же индивидуальный код аффилированного лица. Изменение значения индивидуального кода аффилированного лица осуществляется в случае изменения значения характеристик, использованных при формировании индивидуального кода аффилированного лица. В случае изменения значения индивидуального кода аффилированного лица заполняется показатель "Идентификатор контрагента (до внесения изменений)".

В случае если физические или юридические лица перестали являться аффилированными лицами управляющей компании в отчетном периоде, индивидуальный код аффилированного лица не должен использоваться при отражении информации в отчетности по форме 0420529 по иному аффилированному лицу управляющей компании.

Значения, указанные по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента", должны соответствовать значениям, указанным по группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)".

Информация по показателям отчета по форме 0420529, за исключением показателя "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация", раскрывается также в разрезе аналитического признака "Управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" группы аналитических признаков "Вид деятельности" в соответствии с частью II настоящего приложения.

3. В подразделе "Реквизиты аффилированных лиц отчитывающейся организации" отчета по форме 0420529 отражается информация обо всех аффилированных лицах управляющей компании.

3.1. По показателю "Тип аффилированного лица" указывается, является ли контрагент физическим лицом или юридическим лицом, в соответствии со значениями показателей для формирования отчета по форме 0420529, предусмотренными в части III настоящего приложения.

3.2. По показателю "Полное наименование" указываются:

полное фирменное наименование (для коммерческой организации), полное наименование (для некоммерческой организации) юридического лица - резидента, являющегося аффилированным лицом управляющей компании, в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ. При наличии документально подтвержденного факта несоответствия между сведениями, включенными в ЕГРЮЛ, и учредительными документами информация о полном (фирменном) наименовании юридического лица, указанном в учредительных документах, отражается по показателю "Примечание";

полное наименование юридического лица - нерезидента, являющегося аффилированным лицом управляющей компании, в соответствии с полным наименованием, указанным в его учредительных документах (на русском языке или в латинской транслитерации).

3.3. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" указывается:

для юридических лиц - резидентов, международных компаний, международных фондов - десятизначный ИНН в соответствии с ЕГРЮЛ;

для физических лиц - резидентов - двенадцатизначный ИНН (при наличии).

Для нерезидентов показатель "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" не заполняется, сведения об ИНН (при наличии) указываются по показателю "Примечание".

3.4. По показателю "TIN" указывается TIN (или его аналог) (при наличии) юридического лица - нерезидента или физического лица - нерезидента.

Показатель "TIN" не заполняется для юридических лиц - резидентов, международных компаний, международных фондов, указанных в абзаце втором подпункта 3.3 настоящего пункта.

3.5. По показателю "Регистрационный номер в стране регистрации (NUM)" указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM) юридического лица - нерезидента (при наличии).

Показатель "Регистрационный номер в стране регистрации (NUM)" не заполняется для резидентов, международных компаний, международных фондов и физических лиц - нерезидентов.

3.6. По показателю "Код страны" указывается код страны регистрации юридического лица в соответствии с ОКСМ.

Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код "995". Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код "996".

3.7. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" для юридических лиц - резидентов, международных компаний и международных фондов указывается тринадцатизначный ОГРН в соответствии с ЕГРЮЛ.

3.8. По показателям "Фамилия", "Имя", "Отчество (при наличии)" указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, являющегося аффилированным лицом управляющей компании, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица - нерезидента указываются на русском языке или в латинской транслитерации.

3.9. По показателю "СНИЛС" для физических лиц - резидентов указывается СНИЛС (при наличии).

В случае отсутствия СНИЛС указывается значение "000-000-00000".

При наличии у управляющей компании информации о СНИЛС физического лица - нерезидента информация указывается по показателю "Примечание".

3.10. По показателю "Код страны гражданства" указывается код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо, в соответствии с ОКСМ. В случае наличия нескольких гражданств (подданств) каждый код страны в соответствии с ОКСМ указывается через пробел. При отсутствии гражданства Российской Федерации и иного гражданства (подданства) иностранного государства указывается значение "Лицо без гражданства".

3.11. По показателям "Серия документа, удостоверяющего личность (при наличии)" и "Номер документа, удостоверяющего личность" по каждому физическому лицу, являющемуся аффилированным лицом управляющей компании, указываются соответственно серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица, в разрезе групп аналитических признаков "Вид документа, удостоверяющего личность", "Идентификатор контрагента" и "Идентификатор строки".

В случае указания в отчете по форме 0420529 в отношении физического лица, являющегося аффилированным лицом управляющей компании, данных об ИНН и СНИЛС физического лица, информация по показателям "Серия документа, удостоверяющего личность (при наличии)" и "Номер документа, удостоверяющего личность" не указывается.

В случае если документы, удостоверяющие личность одного физического лица, относятся к одному аналитическому признаку группы аналитических признаков "Вид документа, удостоверяющего личность", по группе аналитических признаков "Идентификатор строки" указывается идентификатор, который формируется управляющей компанией самостоятельно, позволяющий выделить один документ, удостоверяющий личность, из других документов, удостоверяющих личность, этого физического лица. В ином случае по группе аналитических признаков "Идентификатор строки" указывается значение "НП".

Значения показателей "Серия документа, удостоверяющего личность (при наличии)" и "Номер документа, удостоверяющего личность" указываются в разрезе видов документов, удостоверяющих личность физического лица (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Вид документа, удостоверяющего личность", предусмотренным в части II настоящего приложения), с использованием следующих значений:

21 - паспорт гражданина Российской Федерации;

27 - свидетельство о рождении (для граждан Российской Федерации в возрасте до 14 лет);

31 - документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина (лица без гражданства) в Российской Федерации;

99 - иной документ, удостоверяющий личность, предусмотренный пунктом 5 Положения о государственной системе миграционного и регистрационного учета, а также изготовления, оформления и контроля обращения документов, удостоверяющих личность, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 6 августа 2015 года N 813, за исключением документов, указанных в абзацах пятом и седьмом настоящего подпункта.

Информация о документах, удостоверяющих личность одного физического лица, являющегося аффилированным лицом управляющей компании, контрагента - физического лица, сведения о котором отражены в отчетности по форме 0420529, указывается отдельно по каждому такому документу, информацией о котором располагает управляющая компания.

3.12. По показателю "Идентификатор контрагента (до внесения изменений)" указывается значение идентификатора контрагента, присвоенное контрагенту по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента", отраженное в отчете по форме 0420529, составленном и представленном в Банк России за предыдущий отчетный период, в случае если сведения о контрагенте отражены в отчете по форме 0420529 и значение идентификатора этого контрагента изменилось в связи с изменением значений характеристик, указанных в составе идентификатора контрагента.

В случае если характеристики значения группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" не изменились по сравнению со значением, отраженным в отчете по форме 0420529 за предыдущий отчетный период, показатель "Идентификатор контрагента (до внесения изменений)" не заполняется.

4. По показателям "A1-1", "A1-2", "A1-3", "A2", "A3", "A4", отражающим код основания аффилированности, указывается значение "Да", если лицо является аффилированным лицом управляющей компании, в соответствии со следующими основаниями аффилированности:

5. При наличии двух и более оснований аффилированности информация заполняется в отношении каждого основания аффилированности и каждой даты наступления основания аффилированности в разрезе аффилированного лица.

6. По показателям "Дата наступления основания A1-1", "Дата наступления основания A1-2", "Дата наступления основания A1-3", "Дата наступления основания A2", "Дата наступления основания A3", "Дата наступления основания A4" по каждому коду основания аффилированности указываются даты наступления оснований аффилированности. При этом каждому коду основания аффилированности, указанному по показателям "A1-1", "A1-2", "A1-3", "A2", "A3", "A4", должна соответствовать только одна дата наступления основания аффилированности.

В случае если дата наступления основания аффилированности, в том числе по основанию принадлежности к группе лиц, не подтверждена документально, по показателям "Дата наступления основания A1-1", "Дата наступления основания A1-2", "Дата наступления основания A1-3", "Дата наступления основания A2", "Дата наступления основания A3", "Дата наступления основания A4" указывается дата, определяемая управляющей компанией самостоятельно на основании имеющейся в ее распоряжении информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом управляющей компании.

7. В случае если лицо является аффилированным лицом управляющей компании на основании принадлежности к одной группе лиц по одному или нескольким признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, по показателю "Дата наступления основания A2" указывается дата наступления основания, которая определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит управляющая компания.

8. По показателю "Регистрационный номер кредитной организации, принадлежащей к группе лиц с отчитывающейся организацией" указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ), если аффилированное лицо является действующей кредитной организацией и в соответствии с частью 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ относится к группе лиц, к которой принадлежит управляющая компания. При этом управляющая компания не отражает в отчетности по форме 0420529 сведения об иных аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежат управляющая компания и указанная кредитная организация, включая сведения об основаниях принадлежности иных аффилированных лиц к группе лиц, к которой принадлежат управляющая компания и указанная кредитная организация.

В случае если аффилированное лицо не является кредитной организацией и (или) не принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит управляющая компания, показатель "Регистрационный номер кредитной организации, принадлежащей к группе лиц с отчитывающейся организацией" не заполняется.

9. По показателю "Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)" указываются принадлежащие аффилированному лицу управляющей компании акции (доли) управляющей компании (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) управляющей компании).

10. По показателю "Принадлежащие отчитывающейся организации акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)" указываются принадлежащие управляющей компании акции (доли) аффилированного лица управляющей компании (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица управляющей компании).

11. По показателю "Дата прекращения основания аффилированности" указывается дата прекращения в отчетном периоде основания аффилированности. При наличии двух и более оснований аффилированности показатель "Дата прекращения основания аффилированности" заполняется только в случае прекращения всех имевшихся оснований аффилированности с указанием наиболее поздней из дат прекращения основания аффилированности в отчетном периоде.

12. По показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" раскрывается информация о наличии оснований принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит управляющая компания, соответствующих признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, в разрезе групп аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" и "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами" для включения аффилированного лица в состав группы лиц, к которой принадлежит управляющая компания (о лицах, указанных по коду основания аффилированности "A2").

12.1. По группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)" указывается индивидуальный код аффилированного лица в разрезе следующих взаимосвязей:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, индивидуальный код аффилированного лица которого указан в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

юридического лица, функции единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, индивидуальный код аффилированного лица которого указан в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

юридического лица, которому лицо, индивидуальный код аффилированного лица которого указан в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", вправе давать обязательные для исполнения указания на основании учредительных документов юридического лица или заключенного между ними договора;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, индивидуальный код аффилированного лица которого указан в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, индивидуальный код аффилированного лица которого указан в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

12.2. По группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается индивидуальный код аффилированного лица в соответствии со взаимосвязями, указанными в подпункте 12.1 настоящего пункта.

В целях отражения информации о взаимосвязях между аффилированными лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит управляющая компания, в разрезе аналитических признаков групп аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)" и "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" в отношении данной управляющей компании должен использоваться идентификатор, состоящий из кода Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРН управляющей компании, разделенных символом "_" (нижнее подчеркивание).

12.3. По показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" указываются следующие коды оснований принадлежности аффилированных лиц, индивидуальные коды которых указаны в разрезе аналитических признаков групп аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", к группе лиц, к которой принадлежит управляющая компания, соответствующих хотя бы одному признаку, указанному в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ:

Информация о физическом лице, признаваемом на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ входящим в группу лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит управляющая компания, отражается в отчете по форме 0420529 только при условии, что данное физическое лицо или его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры соответствуют хотя бы одному из признаков отнесения к группе лиц с юридическим лицом (в том числе с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), указанных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

В случае если юридическое или физическое лицо входит в группу лиц, к которой принадлежит управляющая компания, по нескольким основаниям, соответствующим признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, информация о каждом основании, соответствующем таким признакам, по показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" в разрезе аналитических признаков групп аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается отдельно с использованием группы аналитических признаков "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами".

Информация по показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" отражается по каждой отдельной взаимосвязи между аффилированными лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит управляющая компания.

12.4. По группе аналитических признаков "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами" указывается порядковый номер, присвоенный управляющей компанией каждой взаимосвязи в группе лиц, к которой принадлежит управляющая компания.".