Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемой формы)

Номер строки

Код обозначения расшифровки

Определение расшифровки

1

2

3

1

A30126/3.1

Балансовые счета N 30126 и N 30226 в части сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П <1> резервов на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов

2

A30215/2

Балансовый счет N 30215 в части денежных средств участников платежной системы, внесенных в гарантийный фонд платежной системы, если центральным платежным клиринговым контрагентом выступает Банк России

3

A40109/5.1

Балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) другим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера, и начисленных процентных доходов по ней

4

A50427/22

Балансовый счет N 50427 в части резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон, сформированных в соответствии с Указанием Банка России N 1584-У <2>

5

A60301/19

Балансовый счет N 60301 в части обязательств по уплате текущего налога на прибыль

6

A/3.3

Балансовые счета N 30420 и N 30421 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для индивидуального клирингового обеспечения

7

A/3.5

Разность остатков на балансовых счетах N 30128 и N 30129 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30126, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов.

Разность остатков на балансовых счетах N 47465 и N 47466 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 47425, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по начисленным процентным доходам по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов

8

A/5.2

Балансовые счета N N 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П <3>, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П <4>, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения

9

A/5.5

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, отраженных на балансовых счетах N N 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

10

A474/5.9

Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442, N 47813 и N 47815 в части затрат по сделке по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости

11

A474/6.3

Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442, N 47813 и N 47815 в части затрат по сделке по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

12

A474/16.1

Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) кредитных организаций, оцениваемых по амортизированной стоимости

13

A474/16.2

Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости

14

A474/16.3

Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости

15

A474/16.3.1

Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по амортизированной стоимости

16

A474/16.5

Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по амортизированной стоимости

17

A474/16.5.1

Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по амортизированной стоимости

18

A474/16.6.1

Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

19

A474/16.10

Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России, за исключением процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам)

20

A474/16.11

Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств Банка России, за исключением процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам)

21

A474/16.13

Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам)

22

A474/16.14

Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам)

23

A474/17.1

Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) физических лиц, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

24

A474/17.2

Разность остатков на балансовых счетах N 47453 и N 47459 в части переоценки привлеченных средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) физических лиц, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

25

A474/18.1

Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке по выпущенным кредитной организацией долговым ценным бумагам (кроме субординированных облигационных займов), оцениваемым по амортизированной стоимости

26

A474/19.1

Разность остатков на балансовых счетах N 47465 и N 47466 в части осуществления корректировки стоимости договора банковской гарантии

27

A474/19.2

Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением субординированных кредитов (депозитов, займов) и выпуском субординированных облигационных займов

28

A474/19.2.1

Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением субординированных кредитов (депозитов, займов) и выпуском субординированных облигационных займов, классифицированных в качестве долевых инструментов

29

A474/19.3

Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных субординированных кредитов (депозитов, займов)

30

A474/19.3.1

Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных субординированных кредитов (депозитов, займов), классифицированных в качестве долевых инструментов

31

A474/19.4

Разность остатков на балансовых счетах N 47446 и N 47451 в части корректировки стоимости выпущенных субординированных облигационных займов

32

A474/19.5

Разность остатков на балансовых счетах N 47453 и N 47459 в части переоценки привлеченных субординированных кредитов (депозитов, займов)

33

A474/19.6

Разность остатков на балансовых счетах N 47454 и N 47460 в части переоценки выпущенных субординированных облигационных займов

34

A/9.2

Балансовые счета N N 30607, 32403, 45818, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П

35

A/9.3

Корректировка резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, отраженных на балансовых счетах N N 30607, 32403, 45818, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

36

A/12

Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с финансовыми и другими активами.

Балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов - кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств

37

A/13.2.2

Балансовые счета N 522 и N 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по амортизированной стоимости, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады"

38

A/16.8

Балансовые счета N N 408, 410 - 423, 425 - 440, 47401, 47418, 476 в части привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

39

A/18.6

Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по субординированным облигационным займам

40

A40827/16.1

Балансовый счет N 40827 в части средств банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации

41

A496/35

Балансовый счет N 496 в части обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам), классифицированным в качестве долевых инструментов

42

A529/35

Балансовый счет N 529 в части обязательств по субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долевых инструментов

43

6517

Резервы на возможные потери, корректировки резервов на возможные потери, корректировки, а также переоценка стоимости, учитываемые на балансовых счетах N N 47804 - 47812 в части требований, отраженных на балансовых счетах N 47817 и N 47818. Включаются в расчет показателя со знаком "+" для активных счетов, со знаком "-" для пассивных счетов.

Остатки на балансовых счетах N N 47408, 47410, 47423, 47425, 47427, 47443, 47444, 47465, 47466, 47813, 47815, 60323, 60324, 60351, 60352 в части требований по ссудной задолженности, начисленным процентам, комиссиям, прочим доходам, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств по кредитным договорам с кредитными организациями за вычетом резервов на возможные потери с учетом корректировок. Включаются в расчет показателя со знаком "+" для активных счетов, со знаком "-" для пассивных счетов

44

6518

Балансовые счета N 47426 и N 47469 в части начисленных процентов по средствам кредитных организаций, кредитных организаций - нерезидентов, кроме субординированных кредитов (займов).

Разность остатков на балансовых счетах N 47453 и N 47459 в части переоценки стоимости привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, средств кредитных организаций, кредитных организаций - нерезидентов, кроме субординированных кредитов (займов)

45

6519

Балансовые счета N N 47423, 47425, 47427, 47444, 47465, 47466 в части требований по начисленным процентам по ссудной задолженности, начисленным процентам и комиссиям по кредитным договорам с физическими лицами за вычетом резервов на возможные потери с учетом корректировок. Включаются в расчет показателя со знаком "+" для активных счетов, со знаком "-" для пассивных счетов.

Балансовые счета N N 45815, 45817, 45818, 45820, 45821, 45918, 45920, 45921, 47408, 47804, 47805, 47806, 47813, 47815, 60323, 60324, 60351, 60352 в части ссудной задолженности, начисленных процентов, пеней, штрафов и комиссий по кредитным договорам с физическими лицами за вычетом резервов на возможные потери и корректировок резервов на возможные потери. Включаются в расчет показателя со знаком "+" для активных счетов, со знаком "-" для пассивных счетов.

Балансовые счета N N 47443, 47447, 47452, 47455, 47456, 47461, 47462, 47807, 47808, 47809, 47810, 47811, 47812, относящиеся к кредитным требованиям к физическим лицам, за вычетом резервов на возможные потери с учетом корректировок. Включаются в расчет показателя со знаком "+" для активных счетов, со знаком "-" для пассивных счетов.

46

6520

Балансовые счета N 47426 N 47469 в части начисленных процентов по средствам, отраженным на балансовых счетах N N 401 - 403 (кроме 40307 и 40308), 404, 40503, 40504, 40603, 40604, 410 - 413, 416, 419, 427 - 430, кроме субординированных кредитов (депозитов, займов).

Разность остатков на балансовых счетах N 47442 и N 47440 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств, отраженных на балансовых счетах N N 401 - 403 (кроме 40307 и 40308), 404, 40503, 40504, 40603, 40604, 410 - 413, 416, 419, 427 - 430.

Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств клиентов, отраженных на балансовых счетах N N 401 - 403 (кроме 40307 и 40308), 404, 40503, 40504, 40603, 40604, 410 - 413, 416, 419, 427 - 430.

Разность остатков на балансовых счетах N 47453 и N 47459 в части переоценки стоимости привлеченных средств клиентов, отраженных на балансовых счетах N N 401 - 403 (кроме 40307 и 40308), 404, 40503, 40504, 40603, 40604, 410 - 413, 416, 419, 427 - 430

47

6521

Балансовые счета N N 47425, 47465, 47466 в части резервов и корректировок резервов на возможные потери по операциям, связанным с условными обязательствами кредитного характера. Включаются в расчет показателя со знаком "+" для активных счетов, со знаком "-" для пассивных счетов

48

6522

Комбинация остатков по балансовым счетам N N 458 (кроме 45815, 45817, 45818, 45821) - 45818 - 45821 + 459 (кроме 45915, 45917, 45918, 45921) - 45918 - 45921 + 460 (А - П) + 461 (А - П) + 462 (А - П) + 463 (А - П) + 464 (А - П) + 465 (А - П) + 466 (А - П) + 467 (А - П) + 468 (А - П) + 469 (А - П) + 470 (А - П) + 471 (А - П) + 472 (А - П) + 473 (А - П) + 47423 - 47425 + 47427 + 47443 - 47444 + 47447 - 47452 + 47455 + 47456 - 47461 - 47462 + 47465 - 47466 в части требований по операциям репо с юридическими лицами, кроме кредитных организаций

49

6523

Комбинация остатков по балансовым счетам N N 322 (А - П) + 323 (А - П) + 324 (А - П) + 325 (А - П) - 47425 + 47427 + 47443 - 47444 + 47465 - 47466 в части требований по операциям репо с кредитными организациями

50

6524

Резервы на возможные потери, корректировки резервов на возможные потери, корректировки стоимости, а также переоценка стоимости, рассчитанные по комбинации балансовых счетов N N 53115 - 53121, 53215 - 53218 в части требований, отраженных на балансовых счетах N 53103 и N 53203. Включаются в расчет показателя со знаком "+" для активных счетов, со знаком "-" для пассивных счетов

51

6525

Проценты, удостоверенные сберегательными сертификатами к исполнению, отраженные на балансовом счете N 52405

52

6526

Комбинация балансовых счетов N N 53415 - 53418, 53517, 53518 в части переоценки и корректировки стоимости выпущенных цифровых финансовых активов, учитываемых на балансовых счетах N 53405, 53406, 53505, 53506. Включаются в расчет показателя со знаком "-" для активных счетов, со знаком "+" для пассивных счетов

53

6527

Балансовые счета N N 458, 47408, 47423, 47425, 47465, 47466, 60323, 60324, 60351, 60352 в части остатков по прочим активам (кроме требований по ссудной задолженности юридических, физических лиц и кредитных организаций, начисленных процентов по ним, а также условных обязательств кредитного характера за вычетом резервов на возможные потери с учетом корректировок). Включаются в расчет показателя со знаком "+" для активных счетов, со знаком "-" для пассивных счетов