Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемой формы)

Номер строки

Код обозначения расшифровки

Определение расшифровки

1

2

3

1

S278/1.2

Символы 27802 - 27804 отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд

2

S28401/1.1

Символ 28401 отчетности по форме 0409102 в части неустоек (штрафов, пеней), отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

3

S/4.1

Символы 151 - 154, 157, 171 - 174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

4

S/4.2

Символы 155, 156, 158, 175, 176, 178 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и иные финансовые активы

5

S47401/2.1

Символ 47401 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы неустоек (штрафов, пеней) по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

6

S/4.3

Символы 371 - 374, 377, 381 - 384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

7

S/4.4

Символы 375, 376, 378, 385, 386, 388 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и иные финансовые активы

8

S282/4.1

Символы 28204 и 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням), по операциям предоставления (размещения) денежных средств

9

S473/4.1

Символы 47304 и 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням), по операциям предоставления (размещения) денежных средств

10

S/4.5

Символы 28203 - 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 29301, 29302, 29304 в части доходов от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств

11

S/4.6

Символы 47303 - 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 48501, 48502, 48504 в части отчислений в резервы - оценочные обязательства некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств

12

S211/1.1

Символы 21118, 21119, 21215 - 21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

13

S211/1.2

Символы 21101 - 21117, 21120, 21201 - 21214, 21218 - 21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

14

S211/1.3

Символы 211 и 212 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и финансового результата от списания корректировок резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по реализованным (уступленным) правам требования

15

S211/1.4

Символ 211 отчетности по форме 0409102 в части отрицательной разницы между ценой продажи реализованных (уступленных) прав требования и их балансовой стоимостью (с учетом начисленных процентов)

16

S211/1.5

Символы 21118, 21119, 21215 - 21217, 41118, 41119, 41215, 41216, 41217 отчетности по форме 0409102 в части доходов (расходов) от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по операциям уступки прав требования. Символы доходов следует учитывать в расчете расшифровки со знаком "+", символы расходов - со знаком "-"

17

S211/1.6

Символы 21115, 21117, 21219, 21220, 41115, 41117, 41219, 41220 отчетности по форме 0409102 в части доходов (расходов) от восстановления (доформирования) сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по операциям уступки прав требования. Символы доходов следует учитывать в расчете расшифровки со знаком "+", символы расходов - со знаком "-"

18

S212/1.3

Символы 411 и 412 отчетности по форме 0409102 в части доходов (расходов) от восстановления (доформирования) сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по операциям уступки прав требования. Символы доходов следует учитывать в расчете расшифровки со знаком "+", символы расходов - со знаком "-"

19

S28205/18

Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части корректировки стоимости банковской гарантии

20

S47305/18

Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части корректировки стоимости банковской гарантии

21

S47803/15

Символ 47803 отчетности по форме 0409102 в части комиссионных расходов

22

S411/4

Символ 411 отчетности по форме 0409102 в части финансового результата от восстановления сумм резервов на возможные потери и списания корректировок резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по реализованным (уступленным) правам требования

23

6346

Комбинация остатков символов 151 (кроме 15115, 15117, 15118, 15119) + 152 (кроме 15215, 15216, 15217, 15219, 15220) + 171 (кроме 17115, 17117, 17118, 17119) + 172 (кроме 17215, 17216, 17217, 17219, 17220) + 214 (кроме 21415, 21417, 21418, 21419) + 215 (кроме 21515, 21516, 21517, 21519, 21520) - 371 (кроме 37115, 37117, 37118, 37119) - 372 (кроме 37215, 37216, 37217, 37219, 37220) - 381 (кроме 38115, 38117, 38118, 38119) - 382 (кроме 38215, 38216, 38217, 38219, 38220) - 414 (кроме 41415, 41417, 41418, 41419) - 415 (кроме 41515, 41516, 41517, 41519, 41520) в части влияния изменений валютных курсов на формирование величин перечисленных символов. При оценке эффекта влияния валютных курсов следует руководствоваться пунктами 1.10 и 1.11 Положения Банка России N 810-П <5>

24

6347

Комбинация остатков символов 15115 + 15117 + 15219 + 15220 + 17115 + 17117 + 17219 + 17220 + 21115 + 21117 + 21219 + 21220 + 21415 + 21417 + 21519 + 21520 - 37115 - 37117 - 37219 - 37220 - 38115 - 38117 - 38219 - 38220 - 41115 - 41117 - 41219 - 41220 - 41415 - 41417 - 41519 - 41520 в части расходов (доходов) по жилищным кредитам, предоставленным под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ <6> (далее - ипотечные жилищные кредиты), и по ипотечным жилищным кредитам, выданным под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ <7>