Глава 5. Составление раздела 4 Отчета

5.1. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) отражается информация в отношении портфелей клиентов, которые одновременно удовлетворяют следующим условиям:

портфель клиента отражен в составе раздела 1;

в составе портфеля клиента есть отрицательная плановая позиция по любому активу клиента, за исключением ПФИ и средств в рублях.

5.2. Значения показателей раздела 4 отражаются по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в отношении каждого актива, по которому в портфеле клиента есть отрицательная плановая позиция.

5.3. Графы 2 - 5 раздела 4 заполняются так же, как графы 2 - 5 раздела 1.

5.4. Для целей составления Отчета в графе 6 раздела 4 указывается тип актива клиента, в отношении которого отражается информация, с использованием следующих кодов:

5.5. В графе 7 раздела 4 указывается код актива, в отношении которого отражается информация.

5.5.1. Для ценных бумаг в графе 7 раздела 4 указывается регистрационный номер выпуска, присвоенный регистрационным органом в стране регистрации их выпуска, и международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее - код ISIN), значения которых разделяются символом "_" (нижнее подчеркивание). Для целей составления Отчета под регистрационным номером выпуска понимается:

для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, - регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (программы облигаций);

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания - резидент, - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии);

для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, по которым у кредитной организации - брокера отсутствуют сведения о коде ISIN, - регистрационный номер выпуска указанных ценных бумаг, присвоенный регистрационным органом в стране регистрации их выпуска (при наличии);

для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов - регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска представляемых ценных бумаг (программы облигаций);

для ипотечных сертификатов участия (далее - ИСУ) - регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием;

для ценных бумаг, выпущенных хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ (далее при совместном упоминании - международная компания), - регистрационный номер выпуска ценных бумаг.

Код ISIN ценной бумаги указывается при наличии. Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов, депозитарной расписки на ценные бумаги нерезидентов указывается код ISIN указанной депозитарной расписки.

Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов кредитной организации - брокера, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

По неэмиссионным ценным бумагам информация о коде ISIN не указывается.

5.5.2. Для иностранной валюты в графе 7 раздела 4 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют.

5.5.3. Для драгоценных металлов в графе 7 раздела 4 указывается трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

5.5.4. Для иных активов в графе 7 раздела 4 указывается наименование иного актива, позволяющее идентифицировать иной актив.

5.6. В графе 8 раздела 4 указывается количество единиц активов, указанных в графе 6 раздела 4, плановая позиция по которым меньше нуля, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода.

5.7. В графе 9 раздела 4 указывается стоимость портфеля клиента, сформированная за счет активов, указанных в графе 7 раздела 4, плановая позиция по которым меньше нуля, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода. Значения по данной графе отражаются со знаком "-" (минус).

Значение графы 9 раздела 4 должно быть равно сумме значений граф 21, 22, 25 раздела 1 по видам активов клиентов "Иностранная валюта", "Ценные бумаги" и "Иное".