Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420251 "Сведения об аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420251 "Сведения

об аффилированных лицах негосударственного

пенсионного фонда"

1. Отчетность по форме 0420251 "Сведения об аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420251) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный период) посредством формирования предусмотренных в ней показателей по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно с соблюдением положений части V настоящего приложения.

В отчетности по форме 0420251 указываются сведения:

обо всех физических лицах и (или) юридических лицах, являющихся аффилированными лицами фонда в соответствии с основанием (основаниями), указанным (указанными) в статье 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (далее соответственно - Закон N 948-I, основание аффилированности), на конец отчетного периода;

об иных лицах, оказывающих влияние на фонд, на конец отчетного периода;

о физических и (или) юридических лицах, которые в отчетном периоде перестали являться аффилированными лицами (иными лицами, оказывающими влияние на фонд).

В целях составления отчетности по форме 0420251 к иным лицам, оказывающим влияние на фонд, относятся:

члены попечительского совета фонда, а также лица, являющиеся аффилированными лицами членов попечительского совета фонда;

вкладчики фонда, по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и (или) договорам долгосрочных сбережений с которыми на покрытие обязательств приходится 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда;

юридические лица, работниками и (или) представителями которых являются члены коллегиального исполнительного органа фонда, и (или) члены попечительского совета фонда, и (или) члены совета директоров (наблюдательного совета) фонда, и (или) лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа фонда;

физические или юридические лица, являющиеся аффилированными лицами аффилированных лиц фонда (иных лиц, оказывающих влияние на фонд).

2. По группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается индивидуальный код аффилированного лица фонда (иного лица, оказывающего влияние на фонд), присваиваемый фондом, который должен соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 1 отчетности по форме 0420264 "Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда" по этому аффилированному лицу (иному лицу, оказывающему влияние на фонд) (далее - индивидуальный код аффилированного лица (иного лица, оказывающего влияние на фонд).

В случае если физические или юридические лица перестали являться аффилированными лицами фонда (иными лицами, оказывающими влияние на фонд) в отчетном периоде, индивидуальный код аффилированного лица (иного лица, оказывающего влияние на фонд) не используется при отражении информации в отчетности по форме 0420251 по иному аффилированному лицу фонда (лицу, оказывающему влияние на фонд).

3. По показателям "A1-1", "A1-2", "A1-3", "A1-4", "A2", "A3", "A4", "A5", "A6" и "A7", отражающим код основания аффилированности (код основания, в силу которого лицо признается иным лицом, оказывающим влияние на фонд), указывается значение "Да", если такое лицо является аффилированным лицом фонда (иным лицом, оказывающим влияние на фонд) в соответствии со следующими основаниями аффилированности (основаниями, в силу которых лицо признается иным лицом, оказывающим влияние на фонд):

N п/п	Основание аффилированности (основание, в силу которого лицо признается иным лицом, оказывающим влияние на фонд)	Код основания аффилированности (код основания, в силу которого лицо признается иным лицом, оказывающим влияние на фонд)
1	2	3
1	Член совета директоров (наблюдательного совета) фонда	A1-1
2	Член коллегиального исполнительного органа фонда	A1-2
3	Лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа фонда	A1-3
4	Член попечительского совета фонда	A1-4
5	Лицо, принадлежащее в соответствии с частью 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (далее - Федеральный закон N 135-ФЗ) к той группе лиц, к которой принадлежит фонд	A2
6	Лицо, которое имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный капитал фонда	A3
7	Юридическое лицо, в котором фонд имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица	A4
8	Вкладчик фонда, по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и (или) договорам долгосрочных сбережений с которым на покрытие обязательств приходится 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда	A5
9	Юридические лица, работниками и (или) представителями которых являются члены коллегиального исполнительного органа фонда, и (или) члены попечительского совета фонда, и (или) члены совета директоров (наблюдательного совета) фонда, и (или) лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа фонда	A6
10	Физические или юридические лица, являющиеся аффилированными лицами лиц, указанных по кодам A1-1, A1-2, A1-3, A1-4, A2, A3, A4, A5	A7

4. При наличии двух и более оснований аффилированности (оснований, в силу которых лицо признается иным лицом, оказывающим влияние на фонд) информация заполняется в отношении каждого основания аффилированности (каждого основания, в силу которого лицо признается иным лицом, оказывающим влияние на фонд) и каждой даты наступления основания аффилированности (каждой даты наступления основания, в силу которого лицо признается иным лицом, оказывающим влияние на фонд) в разрезе аффилированного лица (иного лица, оказывающего влияние на фонд).

5. По показателям "Дата наступления основания A1-1", "Дата наступления основания A1-2", "Дата наступления основания A1-3", "Дата наступления основания A1-4", "Дата наступления основания A2", "Дата наступления основания A3", "Дата наступления основания A4", "Дата наступления основания A5", "Дата наступления основания A6", "Дата наступления основания A7" по каждому коду основания аффилированности (каждому коду основания, в силу которого лицо признается иным лицом, оказывающим влияние на фонд) указывается дата наступления основания аффилированности (дата наступления основания, в силу которого лицо признается иным лицом, оказывающим влияние на фонд). При этом каждому коду основания аффилированности (коду основания, в силу которого лицо признается иным лицом, оказывающим влияние на фонд), указанному по показателям "A1-1", "A1-2", "A1-3", "A1-4", "A2", "A3", "A4", "A5", "A6", "A7" должна соответствовать только одна дата наступления основания аффилированности (дата наступления основания, в силу которого лицо признается иным лицом, оказывающим влияние на фонд).

В случае если дата наступления основания аффилированности (дата наступления основания, в силу которого лицо признается иным лицом, оказывающим влияние на фонд), в том числе по основанию принадлежности к группе лиц, не подтверждена документально, по показателям "Дата наступления основания A1-1", "Дата наступления основания A1-2", "Дата наступления основания A1-3", "Дата наступления основания A1-4", "Дата наступления основания A2", "Дата наступления основания A3", "Дата наступления основания A4", "Дата наступления основания A5", "Дата наступления основания A6", "Дата наступления основания A7" указывается дата наступления основания аффилированности (дата наступления основания, в силу которого лицо признается иным лицом, оказывающим влияние на фонд), определяемая фондом самостоятельно на основании информации, имеющейся в его распоряжении, позволяющей признать лицо аффилированным лицом фонда (иным лицом, оказывающим влияние на фонд).

В случае если лицо является аффилированным лицом фонда на основании принадлежности к одной группе лиц по одному или нескольким признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, по показателю "Дата наступления основания A2" указывается дата наступления основания аффилированности, которая определяется фондом исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи между лицами, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит фонд.

6. По показателю "Регистрационный номер кредитной организации, принадлежащей к группе лиц с отчитывающейся организацией" указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ), если аффилированное лицо фонда является действующей кредитной организацией и в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, относится к группе лиц, к которой принадлежит фонд. При этом фонд не отражает в отчетности по форме 0420251 сведения об иных аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежат фонд и указанная кредитная организация, включая сведения об основаниях принадлежности иных аффилированных лиц к группе лиц, к которой принадлежат фонд и указанная кредитная организация.

В случае если аффилированное лицо фонда не является кредитной организацией и (или) не принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит фонд, показатель "Регистрационный номер кредитной организации, принадлежащей к группе лиц с отчитывающейся организацией" не заполняется.

7. По показателю "Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)" указываются принадлежащие аффилированному лицу фонда (иному лицу, оказывающему влияние на фонд) акции фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда).

8. По показателю "Принадлежащие отчитывающейся организации акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)" указываются принадлежащие фонду акции (доли) аффилированного лица фонда (иного лица, оказывающего влияние на фонд) (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица фонда (иного лица, оказывающего влияние на фонд).

9. По показателю "Дата прекращения основания аффилированности" указывается дата прекращения в отчетном периоде основания аффилированности (основания, в силу которого лицо признавалось иным лицом, оказывающим влияние на фонд). При наличии двух и более оснований аффилированности (оснований, в силу которых лицо признавалось иным лицом, оказывающим влияние на фонд) показатель "Дата прекращения основания аффилированности" заполняется только в случае прекращения всех имевшихся оснований аффилированности (прекращения всех оснований, в силу которых лицо признавалось иным лицом, оказывающим влияние на фонд) с указанием наиболее поздней из дат прекращения основания аффилированности в отчетном периоде.

10. По показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" раскрывается информация о наличии оснований принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит фонд, соответствующих признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, для включения аффилированного лица фонда в состав группы лиц, к которой принадлежит фонд (о лицах, указанных по коду основания аффилированности "A2"), в разрезе групп аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" и "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами".

10.1. По группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)" указывается индивидуальный код аффилированного лица в разрезе следующих взаимосвязей:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

юридического лица, функции единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

юридического лица, которому лицо, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", вправе давать обязательные для исполнения указания на основании учредительных документов юридического лица или заключенного между ними договора;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", соответствующего признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

10.2. По группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается индивидуальный код аффилированного лица в соответствии с взаимосвязями, указанными в подпункте 10.1 настоящего пункта.

В целях отражения информации о взаимосвязях между аффилированными лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит фонд, по группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)" и "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" в отношении данного фонда должен использоваться идентификатор фонда, сформированный в соответствии с подпунктом 2.25 пункта 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420264 "Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда".

10.3. По показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" указываются следующие коды оснований принадлежности аффилированных лиц, индивидуальные коды которых указаны по группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", к группе лиц, к которой принадлежит фонд, соответствующих хотя бы одному признаку, указанному в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ:

Номер пункта части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ	Основание принадлежности аффилированных лиц к группе лиц, к которой принадлежит фонд	Код основания принадлежности аффилированных лиц к группе лиц, к которой принадлежит фонд
1	2	3
1	Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными, в том числе на основании письменного соглашения, от других лиц, более чем 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства)	ГЛ1 - для отражения взаимосвязи, участником которой является фонд; ГЛ8-1 - для отражения взаимосвязей между иными членами группы лиц
2	Юридическое лицо и осуществляющие функции единоличного исполнительного органа этого юридического лица физическое лицо или юридическое лицо	ГЛ2 - для отражения взаимосвязи, участником которой является фонд; ГЛ8-2 - для отражения взаимосвязей между иными членами группы лиц
3	Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо на основании учредительных документов этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) или заключенного с этим хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством) договора вправе давать этому хозяйственному обществу (товариществу, хозяйственному партнерству) обязательные для исполнения указания	ГЛ3 - для отражения взаимосвязи, участником которой является фонд; ГЛ8-3 - для отражения взаимосвязей между иными членами группы лиц
4	Юридические лица, в которых более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета, совета фонда) составляют одни и те же физические лица	ГЛ6 - для отражения взаимосвязи, участником которой является фонд; ГЛ8-4 - для отражения взаимосвязей между иными членами группы лиц
5	Хозяйственное общество (хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества (хозяйственного партнерства)	ГЛ4 - для отражения взаимосвязи, участником которой является фонд; ГЛ8-5 - для отражения взаимосвязей между иными членами группы лиц
6	Хозяйственное общество и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества	ГЛ5 - для отражения взаимосвязи, участником которой является фонд; ГЛ8-6 - для отражения взаимосвязей между иными членами группы лиц
7	Физическое лицо, его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры	ГЛ8-7 - для отражения взаимосвязей между иными (кроме фонда) членами группы лиц
9	Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство), физические лица и (или) юридические лица, которые по какому-либо из указанных в пунктах 1 - 8 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ признаков входят в группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства)	ГЛ9 - для отражения взаимосвязи, участником которой является фонд; ГЛ8-9 - для отражения взаимосвязей между иными членами группы лиц

Информация о физическом лице, признаваемом на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ входящим в группу лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит фонд, отражается в отчетности по форме 0420251 только при условии, что данное физическое лицо или его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры соответствуют хотя бы одному из признаков отнесения к группе лиц с юридическим лицом (в том числе с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), указанных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

10.4. В случае если юридическое или физическое лицо входит в группу лиц, к которой принадлежит фонд, по нескольким основаниям, соответствующим признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, информация о каждом основании, соответствующем таким признакам, по показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" в разрезе групп аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается отдельно с использованием группы аналитических признаков "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами".

Информация по показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" отражается по каждой отдельной взаимосвязи между аффилированными лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит фонд.

По группе аналитических признаков "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами" указывается порядковый номер, присвоенный фондом каждой взаимосвязи в группе лиц.".

Отчетность по форме 0420251 "Сведения об аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" (Форма (квартальная), код формы по ОКУД 0420251)