<Письмо> Банка России от 01.04.2025 N 38-7-1/2333 "О рекомендациях по расчету стоимости чистых активов"

Департамент инвестиционных финансовых посредников Банка России рассмотрел обращение и сообщает следующее.

Рекомендации по расчету стоимости чистых активов размещались на официальном сайте Банка России в сети "Интернет" (далее - сайт Банка России) в разделе "Финансовые рынки"/"Пенсионные фонды и коллективные инвестиции"/"Рекомендации по расчету стоимости чистых активов" до 28.05.2020.

С указанного периода участниками финансового рынка на базе саморегулируемой организации в сфере финансового рынка <1> совместно с Банком России проведена работа по составлению стандарта порядка определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая (далее - Стандарт ПОСЧА) <2>. Стандарт ПОСЧА содержит в том числе рекомендации и лучшие практики в части способов определения справедливой стоимости активов акционерного инвестиционного фонда (далее - АИФ) и паевого инвестиционного фонда (далее - ПИФ), критерии признания (прекращения признания) активов и обязательств АИФ и ПИФ, порядок расчета величины резерва на выплату вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию аудиторской организации, оценщику АИФ или ПИФ, лицу, осуществляющему ведение реестра акционеров АИФ, бирже и лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев ПИФ, а также порядок корректировки стоимости для учета кредитного риска.

--------------------------------

<1> Национальная ассоциация участников фондового рынка (НАУФОР).

<2> Стандарт ПОСЧА вступил в силу с 01.01.2021.

С актуальной редакцией Стандарта ПОСЧА можно ознакомиться на официальном сайте НАУФОР в сети "Интернет" https://naufor.ru в разделе "Стандарты"/"Для управляющих компаний ПИФ"/"Стандарт порядка определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая".

В связи с выпуском Стандарта ПОСЧА в размещении на сайте Банка России рекомендаций по расчету стоимости чистых активов нет необходимости.

Заместитель директора

Департамента инвестиционных

финансовых посредников

М.А.АНДРЕЕВ