Сложность операций

10. В таблице 3.6 настоящего раздела раскрываются показатели, характеризующие деятельность системно значимой кредитной организации, признанной таковой в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций" (зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2021 года, регистрационный N 63482) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 6 октября 2023 года N 6569-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2023 года, регистрационный N 76594) (далее - Указание Банка России N 5778-У).

11. Таблица сопровождается следующей текстовой информацией:

о дате первого и последующих раскрытий указанной в таблице информации с приведением ссылки на раздел сайта головной кредитной организации банковской группы, в котором раскрыта информация данной таблицы в предыдущих отчетных периодах;

о показателях деятельности системно значимой кредитной организации, используемых при расчете данных, приведенных в таблице, и методах их определения;

о фактах реорганизации (изменениях в структуре собственности головной кредитной организации и (или) участников банковской группы);

об установленной надбавке за системную значимость.

12. Пояснения к формированию таблицы 3.6 настоящего раздела.

12.1. Таблица является обязательной к раскрытию для системно значимых кредитных организаций, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений, относимыми к таковым в целях составления отчетности в соответствии с Указанием Банка России N 6406-У, и головных кредитных организаций банковских групп, если они раскрывают информацию на сайте Базельского комитета по банковскому надзору в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

12.2. Таблица 3.6 настоящего раздела подлежит заполнению головной кредитной организацией банковской группы на консолидированной основе.

12.3. Форма таблицы является примерной и при необходимости может быть изменена. Головная кредитная организация банковской группы вправе принять решение о дополнении таблицы строками, раскрывающими состав показателей, включенных в таблицу, с сохранением нумерации последующих строк.

12.4. Данные таблицы подлежат раскрытию на ежегодной основе.

12.5. В графе 2 отражаются наименования показателей по каждой категории показателей, в графе 3 - числовые значения показателей.

В расчет показателей, отражаемых по строкам 3 - 6, 11, 12 таблицы, включаются данные участников банковской группы, являющихся страховыми организациями, вне зависимости от того, включаются ли их данные в расчет величины собственных средств (капитала) банковской группы на основании пункта 1.11 Положения Банка России N 729-П.

12.6. В графе 3 строки 1 отражается величина требований головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы к нерезидентам Российской Федерации, требований участников банковской группы - нерезидентов в иностранной валюте и валюте страны пребывания к контрагентам страны пребывания по операциям, осуществленным через головную кредитную организацию и участников банковской группы на территории страны пребывания, включая депозиты, остатки на расчетных счетах, размещенные в других кредитных организациях, ссуды и иные размещенные средства в кредитных организациях и юридических лицах, не являющихся кредитными организациями, вложения в ценные бумаги, доли участия в капитале юридических лиц - нерезидентов.

В расчет данного показателя не включаются требования по суммам первоначальной (вариационной) маржи, гарантийные депозиты, хеджирующие риск контрагента по сделкам с ПФИ, а также внутригрупповые требования участников банковской группы.

12.7. В графе 3 строки 2 отражается величина обязательств всех участников банковской группы в различных юрисдикциях перед организациями - нерезидентами юрисдикции местонахождения участников банковской группы, включая обязательства головной кредитной организации и участников банковской группы - резидентов Российской Федерации перед организациями - нерезидентами Российской Федерации.

В расчет данного показателя не включаются обязательства по суммам полученной первоначальной (вариационной) маржи, гарантийные депозиты, хеджирующие риск контрагента по сделкам с ПФИ, а также обязательства, возникающие между участниками банковской группы.

12.8. В графе 3 строки 3 головная кредитная организация банковской группы отражает совокупную величину активов, используемую для расчета норматива финансового рычага, отраженную в графе 4 строки 21 подраздела 2.2 раздела 2 формы 0409813.

12.9. В графе 3 строки 4 головная кредитная организация банковской группы отражает общую величину требований банковской группы к кредитным организациям, профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим дилерскую и брокерскую деятельность, страховым организациям, иностранным страховым организациям, паевым инвестиционным фондам, хедж-фондам, пенсионным фондам и центральным контрагентам (далее - финансовые организации), не входящим в банковскую группу, головной кредитной организацией которой является отчитывающаяся кредитная организация, включая:

депозиты и прочие размещенные средства;

неиспользованные кредитные линии;

ценные бумаги (например, долговые ценные бумаги, обеспеченные активами, необеспеченные долговые ценные бумаги, включая субординированные, долевые ценные бумаги) и короткие позиции по ним;

чистую положительную стоимость требований по сделкам репо (по возврату денежных средств по второй части сделок обратного репо и ценных бумаг по первой части сделок прямого репо);

чистую положительную стоимость внебиржевых ПФИ (включая потенциальную будущую стоимость).

В расчет данного показателя не включаются средства в расчетах, проценты, начисленные по маржинальным требованиям, суммы размещенного обеспечения (в том числе вариационной маржи), требования, вытекающие из сделок с использованием нескольких ПФИ или ПФИ и финансовых активов (например, ценных бумаг) в целях создания денежных потоков, эквивалентных денежным потокам по отдельному ПФИ (например, сделки, сочетающие несколько опционов, опцион и ценную бумагу, и прочие).

12.10. В графе 3 строки 5 головная кредитная организация банковской группы отражает общую величину обязательств банковской группы, возникших в результате заимствования средств у финансовых организаций и представляющих собой кредиторскую задолженность, включая:

депозиты, кредиты и иные привлеченные средства;

неиспользованные кредитные линии;

чистую отрицательную стоимость обязательств по сделкам репо (по возврату денежных средств по первой части сделок прямого репо и ценных бумаг по второй части сделок обратного репо);

чистую отрицательную стоимость внебиржевых ПФИ (включая потенциальную будущую стоимость).

В расчет данного показателя не включаются обязательства по расчетам и полученная вариационная маржа, депозитные сертификаты, обязательства по гарантийным взносам и начисленные проценты.

12.11. В графе 3 строки 6 головной кредитной организацией банковской группы отражается общая стоимость непогашенных ценных бумаг, выпущенных участниками банковской группы или в интересах участников, вне зависимости от того, находятся ли те или иные ценные бумаги во владении у других финансовых организаций, включая:

обеспеченные, необеспеченные долговые ценные бумаги (в том числе субординированные ценные бумаги);

депозитные сертификаты;

обыкновенные и привилегированные акции, за исключением акций, рыночная цена которых не может быть определена.

12.12. В расчет показателей по строкам 4 - 6 не включаются требования и обязательства по операциям с центральными банками, правительствами стран, биржами и подлежат включению требования и обязательства к организациям, выступающим контрагентами по сделкам, включая требования и обязательства по операциям с кредитными организациями с государственным участием.

12.13. В графе 3 строки 7 головная кредитная организация банковской группы отражает общую стоимость активов, находящихся на ответственном хранении и в доверительном управлении у головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы, выступающих в качестве депозитариев, включая активы, находящиеся на ответственном хранении в субдепозитариях.

12.14. В графе 3 строки 8 головная кредитная организация банковской группы отражает общую сумму платежей, осуществленных головной кредитной организацией и участниками банковской группы, - как прямыми участниками платежной системы, так и через банки - агенты платежной системы или банки-корреспонденты (то есть через корреспондентские счета или счета НОСТРО).

В расчет данного показателя подлежат включению все исходящие платежи вне зависимости от цели, страны платежа или метода расчетов. Неттинг сумм платежей не производится.

Платежи, осуществленные головной кредитной организацией банковской группы в качестве корреспондента, не должны учитываться дважды.

В расчет данного показателя не включаются суммы платежей между участниками банковской группы; платежи, осуществленные через розничные платежные системы, а также платежи, осуществленные при участии головной кредитной организации и (или) участников банковской группы в качестве организатора системы расчетов, если клиент является прямым участником платежной системы.

12.15. В графе 3 строки 9 отражается общая стоимость ценных бумаг, реализованных банковской группой с участием третьей стороны, при оказании услуг по размещению ценных бумаг (далее - соглашение об андеррайтинге).

В случае если в соглашении об андеррайтинге участвуют несколько финансовых организаций, по строке 9 стоимость ценных бумаг отражается в части, приходящейся на долю участия банковской группы в соглашении об андеррайтинге.

12.15.1. По строкам 9.1 и 9.2 головной кредитной организацией банковской группы отражается совокупный объем операций покупки и продажи ценных бумаг, осуществленных за отчетный год, в том числе от имени клиентов (брокерские операции), за исключением операций, осуществленных между участниками банковской группы.

Инструменты включаются в расчет показателей строк 9.1 и 9.2 по рыночной стоимости на дату заключения сделки. Величина уплаченного (полученного) комиссионного вознаграждения, результат взаимозачета встречных обязательств (неттинга), а также суммы неисполненных (задержанных) платежей в расчет показателей строк 9.1 и 9.2 не включаются.

В расчет показателей строк 9.1 и 9.2 включаются все операции с ценными бумагами, в том числе отраженные на балансовых счетах по учету вложений в ценные бумаги, на счетах доверительного управления, на клиринговых банковских счетах.

В расчет показателей строк 9.1 и 9.2 не включаются сделки репо в части переданных (полученных) ценных бумаг (кроме сделок репо с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания), а также сделки с ПФИ и иные операции, осуществляемые от имени клиентов (брокерские операции) с третьими лицами, участие головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы в которых ограничивается предоставлением клиринговых услуг.

В графе 3 строки 9.1 отражается совокупный объем операций покупки и продажи ценных бумаг с фиксированной доходностью (облигации, привилегированные акции, векселя, инструменты денежного рынка и иные инструменты, включая инструменты, исполнение обязательств по которым обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение).

В графе 3 строки 9.2 отражается совокупный объем операций с акциями и иными долевыми финансовыми инструментами, указанных в настоящем подпункте.

12.16. В графе 3 строки 10 головной кредитной организацией банковской группы отражается общая номинальная стоимость открытых позиций по внебиржевым ПФИ, включая все типы инструментов и категории риска (в том числе по кредитным дефолтным свопам), вне зависимости от того, осуществлены ли сделки через центрального контрагента или без его участия и являются ли частью соглашения о взаимозачете встречных обязательств (неттинге).

В расчет данного показателя не включаются сделки с ПФИ, по которым головной кредитной организацией банковской группы предоставляются клиринговые услуги клиентам, осуществляющим сделки через биржу или центрального контрагента, и по которым головная кредитная организация и (или) участники банковской группы не являются прямыми контрагентами.

12.17. В графе 3 строки 11 головная кредитная организация банковской группы отражает общую справедливую стоимость активов, для определения которой используются исходные данные третьего уровня иерархии справедливой стоимости в соответствии с МСФО (IFRS) 13.

12.18. В графе 3 строки 12 отражается общая сумма вложений в акции и облигации, предназначенные для продажи в краткосрочной перспективе с целью получения дохода от изменения их стоимости, оцениваемые по справедливой стоимости, за исключением ценных бумаг, отнесенных к высоколиквидным активам первого и второго уровней в соответствии с Положением Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134, 25 декабря 2015 года N 40282, 2 сентября 2019 года N 55800, 31 марта 2020 года N 57915, 26 ноября 2021 года N 65999 (далее - Положение Банка России N 421-П).