2.1.4. Составление уведомления о выявлении нарушения (несоответствия)

2.1.4.1. В случае выявления специализированным депозитарием нарушения управляющей компанией ограничений размеров расходов и (или) вознаграждений (их сумм), указанных в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом, по состоянию на две и более следующие подряд даты специализированный депозитарий направляет одно уведомление о выявлении нарушения (несоответствия) в Банк России и управляющую компанию, за исключением случаев признания и (или) осуществления расходов и вознаграждений после возникновения такого нарушения, которые приводят к нарушению ограничений размеров расходов и (или) вознаграждений (их сумм), установленных в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

2.1.4.2. В уведомлении о выявлении нарушения (несоответствия) при указании сведений о норме (нормах) нормативного правового акта Российской Федерации, нормативного акта Банка России или иного документа, требования которых нарушены, в качестве нормы нормативного правового акта Российской Федерации, нормативного акта Банка России или иного документа, требования которых нарушены, специализированным депозитарием отражаются все нарушенные нормы, при этом указывается ссылка на статьи, пункты и (или) иные структурные единицы нормативного правового акта Российской Федерации, нормативного акта Банка России или иного документа, требования которых нарушены.

2.1.4.3. В случае выявления нарушения (несоответствия) состава и (или) структуры активов акционерного инвестиционного фонда, активов паевого инвестиционного фонда, пенсионных резервов и пенсионных накоплений, срока (даты), установленного (установленной) для устранения нарушения (несоответствия), специализированный депозитарий на основе документов (копий документов) и иной доступной ему информации анализирует все обстоятельства, повлекшие допущенные нарушения (несоответствия) и оказывающие влияние на квалификацию нарушения (несоответствия).

2.1.4.4. В случае выявления специализированным депозитарием нарушений (несоответствий) требований к структуре активов паевого инвестиционного фонда, установленных только правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом, в уведомлении о выявлении нарушения (несоответствия) указываются ссылки только на положения правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, требования которых нарушены (без указания норм Указания Банка России от 05.09.2016 N 4129-У "О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов").

2.1.4.5. В качестве документов (сведений), подтверждающих совершение нарушения (возникновение несоответствия), к уведомлениям о выявлении нарушений (несоответствий) (за исключением уведомлений о выявлении нарушений (несоответствий), для которых нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами Банка России установлены сроки устранения) специализированный депозитарий прикладывает документы (сведения), подтверждающие достоверность всех фактов, указанных в таких уведомлениях.

2.1.4.6. В случае выявления специализированным депозитарием нарушения (несоответствия) управляющей компанией паевого инвестиционного фонда требований к порядку (срокам) расчета стоимости чистых активов этого паевого инвестиционного фонда специализированным депозитарием в уведомлении о выявлении нарушения (несоответствия) отражаются следующие известные ему на дату составления уведомления о выявлении нарушений (несоответствий) сведения (с приложением документов (сведений):

о статье, пункте и (или) иной структурной единице правил определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, действовавших на дату расчета стоимости чистых активов этого паевого инвестиционного фонда, требования которых нарушены;

о размере отклонения использованной в расчете стоимости чистых активов стоимости актива (обязательства) от корректной стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, а также об отклонении стоимости чистых активов на дату расчета от корректной стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда в процентном отношении и в валюте, в которой определяется стоимость чистых активов этого паевого инвестиционного фонда;

о проведении управляющей компанией перерасчетов показателей, рассчитываемых на основании стоимости чистых активов (в том числе среднегодовой стоимости чистых активов; вознаграждений; максимального совокупного размера расходов, подлежащих оплате за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд; расчетной стоимости одного инвестиционного пая);

об осуществлении управляющей компанией паевого инвестиционного фонда выдачи, погашения и (или) обмена инвестиционных паев, при осуществлении которых использовалась некорректно рассчитанная стоимость чистых активов этого фонда;

о согласовании специализированным депозитарием исправленных отчетов по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" и по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)".

2.1.4.7. В случае выявления специализированным депозитарием нарушения (несоответствия) управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда, средствами пенсионных резервов и пенсионных накоплений требований о получении согласия на распоряжение имуществом клиента (за исключением сделок, совершаемых на организованных торгах, проводимых российской или иностранной биржей либо иным организатором торговли), а также о распоряжении денежными средствами (ценными бумагами), находящимися на транзитном счете (транзитном счете депо), а также иным имуществом, переданным в оплату инвестиционных паев и не включенным в состав паевого инвестиционного фонда, в уведомлении о выявлении нарушения (несоответствия) специализированным депозитарием отражаются сведения, позволяющие идентифицировать имущество, распоряжение которым было осуществлено клиентом без предварительного согласия специализированного депозитария, и стоимость такого имущества.

2.1.4.8. В случае выявления специализированным депозитарием нарушения (несоответствия) управляющей компанией паевого инвестиционного фонда требований к максимальному совокупному размеру расходов, предусмотренному правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом, в уведомлении о выявлении нарушения (несоответствия) специализированным депозитарием отражаются: дата возникновения и размер превышения такого максимального совокупного размера, а также известные специализированному депозитарию на дату составления уведомления о выявлении нарушения (несоответствия) обстоятельства возникновения превышения максимального совокупного размера расходов, сведения о факте возмещения управляющей компанией денежных средств паевому инвестиционному фонду в части, превышающей максимальный совокупный размер расходов (в случае осуществления управляющей компанией такого возмещения на дату составления специализированным депозитарием уведомления о выявлении нарушения (несоответствия).

2.1.4.9. В случае выявления специализированным депозитарием нарушения (несоответствия) клиентом срока передачи специализированному депозитарию копии первичного документа в отношении имущества клиента в уведомлении о выявлении нарушения (несоответствия) специализированным депозитарием отражаются сведения о дате получения документа клиентом от контрагента (дате составления клиентом такого документа), а также о дате поступления документа в специализированный депозитарий.

2.1.4.10. К уведомлению о выявлении нарушения (несоответствия) управляющей компанией паевого инвестиционного фонда требований к сроку выплаты дохода от доверительного управления имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд (далее - доход), владельцам инвестиционных паев этого паевого инвестиционного фонда либо денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев специализированный депозитарий прилагает список лиц, имеющих право на получение дохода, срок выплаты дохода которым был нарушен, или копию (копии) заявки (заявок) на погашение инвестиционных паев, срок выплаты денежной компенсации по которым был нарушен, соответственно. В случае проведения операции погашения в реестре владельцев инвестиционных паев к уведомлению о выявлении нарушения (несоответствия) специализированный депозитарий также прилагает документы, подтверждающие проведение такой операции (в том числе отчет об операции или отчет о погашении).

2.1.4.11. В случае выявления специализированным депозитарием нарушения (несоответствия) клиентом требований к составу активов в уведомлении о выявлении нарушения (несоответствия) отражаются: вид актива, включенного в состав имущества клиента в нарушение требований (далее - ненадлежащий актив), его количество и стоимость, доля его стоимости в стоимости активов клиента, сведения об основании включения актива в состав имущества клиента. Если ненадлежащий актив был приобретен клиентом и включен в состав имущества клиента, а затем продан клиентом, то в уведомлении о выявлении нарушения (несоответствия) отражаются цены покупки и продажи такого актива, при этом к уведомлению о выявлении нарушения (несоответствия) прикладываются документы, подтверждающие указанную покупку (продажу).

2.1.4.12. В случае выявления специализированным депозитарием различий методов определения стоимости активов, входящих в состав имущества разных паевых инвестиционных фондов и (или) акционерных инвестиционных фондов, находящихся под управлением одной управляющей компании, составляется одно уведомление о выявлении нарушения (несоответствия) в отношении всех паевых инвестиционных фондов и (или) акционерных инвестиционных фондов, находящихся под управлением одной управляющей компании.

В случае если до момента устранения управляющей компанией нарушения, в отношении которого специализированным депозитарием направлено предусмотренное абзацем первым настоящего пункта уведомление о выявлении нарушения (несоответствия), управляющей компанией осуществляется внесение изменений в методы определения стоимости активов, входящих в состав имущества разных паевых инвестиционных фондов и (или) акционерных инвестиционных фондов, находящихся под управлением этой управляющей компании, специализированным депозитарием не направляется повторное уведомление о выявлении нарушения (несоответствия) в Банк России и управляющую компанию при условии внесения управляющей компанией изменений во все правила определения стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов и (или) акционерных инвестиционных фондов, находящихся под управлением одной управляющей компании (за исключением правил, изменения в которые не могут быть внесены в соответствии с пунктом 1.20 Указания N 3758-У).