2.1.3. Контроль соблюдения управляющей компанией порядка и сроков определения стоимости чистых активов и расчетной стоимости одного инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда

2.1.3.1. При контроле корректности учета управляющей компанией расходов, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом и подлежащих оплате за счет составляющего его имущества (далее - расходы), и вознаграждений управляющей компании, специализированного депозитария, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев, оценщика, аудиторской организации и биржи (далее - вознаграждения) при определении стоимости чистых активов специализированный депозитарий проверяет в том числе:

соответствие признанных в составе обязательств, подлежащих исполнению за счет активов паевого инвестиционного фонда (далее - обязательства), размеров расходов и вознаграждений (их сумм) установленным правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом размерам расходов и вознаграждений (их сумм) на дату первоначального признания таких расходов и вознаграждений, а также на каждый рабочий день до прекращения их признания;

наличие признанного управляющей компанией в составе активов паевого инвестиционного фонда требования к управляющей компании по возмещению размеров расходов и вознаграждений (их сумм) в части, превышающей размеры, указанные в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

2.1.3.2. Специализированный депозитарий осуществляет контроль за соблюдением установленных нормативными актами Банка России и правилами определения стоимости чистых активов порядка и сроков определения стоимости чистых активов и расчетной стоимости одного инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда путем проверки даты их определения управляющей компанией и сверки полученных от управляющей компании сведений о стоимости чистых активов и расчетной стоимости одного инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда с расчетом стоимости чистых активов и расчетной стоимости одного инвестиционного пая, произведенным специализированным депозитарием.

При этом в случае выявления специализированным депозитарием нарушения управляющей компанией порядка определения стоимости чистых активов (некорректного определения стоимости чистых активов), срока ее определения, а также при непоступлении от управляющей компании в срок не позднее рабочего дня, следующего за датой, в которую должна быть определена стоимость чистых активов, сведений о стоимости чистых активов и расчетной стоимости одного инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда специализированный депозитарий обязан направить в Банк России уведомление о выявлении нарушения (несоответствия).

В случае совершения управляющей компанией нарушения, выразившегося в некорректном определении стоимости чистых активов по состоянию на две и более следующие подряд даты по одним и тем же причинам, по решению специализированного депозитария в адрес Банка России может быть направлено одно уведомление о выявлении нарушения (несоответствия).

При выявлении нарушения (несоответствия) порядка определения стоимости чистых активов (некорректного определения стоимости чистых активов), срока ее определения, а также при непоступлении от управляющей компании сведений о стоимости чистых активов и расчетной стоимости одного инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда специализированный депозитарий рассматривает в качестве даты совершения нарушения (возникновения несоответствия):

дату фактического расчета управляющей компанией стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда в случае нарушения управляющей компанией порядка определения стоимости чистых активов фонда (некорректного определения стоимости чистых активов);

дату, следующую за датой истечения срока, установленного пунктом 1.10 Указания N 3758-У для определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, в случае нарушения управляющей компанией указанного срока определения стоимости чистых активов, а также при непоступлении от управляющей компании сведений о стоимости чистых активов и расчетной стоимости одного инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда.

2.1.3.3. В случае изменения данных, на основании которых была определена стоимость чистых активов (в том числе по причине несвоевременного поступления в управляющую компанию копий первичных документов, информации, сведений и (или) выявления ошибки в учете при определении стоимости чистых активов), специализированный депозитарий осуществляет контроль за порядком осуществления перерасчета стоимости чистых активов, а также показателей, значения которых зависят от стоимости чистых активов (в том числе среднегодовой стоимости чистых активов, расчетной стоимости одного инвестиционного пая, размеров расходов и (или) вознаграждений (их сумм) с учетом требований пункта 1.12 Указания N 3758-У.

2.1.3.4. В случае если инвестиционная декларация паевого инвестиционного фонда предусматривает возможность инвестирования в имущество, оценка которого в соответствии с Федеральным законом "Об инвестиционных фондах" осуществляется оценщиком, в целях контроля расчета клиентом стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, специализированный депозитарий использует в качестве документа, подтверждающего результат определения оценщиком стоимости имущества, исключительно отчет об оценке объекта оценки, предусмотренный статьей 11 Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации".

2.1.3.5. В случае предоставления управляющей компанией в Банк России исправленного отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)", а также отчета по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)", без нарушения установленных нормативным актом Банка России объема, форм, порядка и сроков составления и представления в Банк России отчетов управляющими компаниями, специализированный депозитарий не направляет управляющей компании и Банку России уведомление о выявлении нарушения (несоответствия).

2.1.3.6. В случае предоставления управляющей компанией в Банк России исправленного отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" по причине нарушения управляющей компанией порядка определения стоимости чистых активов, повлекшего некорректное определение стоимости чистых активов, специализированный депозитарий направляет управляющей компании и Банку России уведомление о выявлении нарушения (несоответствия) в отношении порядка определения стоимости чистых активов (некорректного определения стоимости чистых активов).