КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

Обновляются минимальные (стандартные) требования к объему и содержанию информации, предоставляемой кредитной организацией клиентам при заключении отдельных договоров (01.04.2025)

Установлены содержание и формы предоставления информации кредитными организациями:

- действующими от своего имени при совершении сделки с физическим лицом по возмездному отчуждению ценных бумаг, при заключении договоров, являющихся производными финансовыми инструментами;

- действующими от имени и (или) по поручению страховой организации, иностранной страховой организации при заключении с физическим лицом договора добровольного страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, договора долевого страхования жизни;

- действующими от имени и (или) по поручению брокера, управляющего или инвестиционного советника при заключении с физическим лицом договора о брокерском обслуживании, договора доверительного управления, договора об инвестиционном консультировании;

- действующими от имени и (или) по поручению НПФ при заключении с физическим лицом договора негосударственного пенсионного обеспечения, договора долгосрочных сбережений.

(Указание Банка России от 01.10.2024 N 6886-У)

Установлены надбавки к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам, а также требований по вложениям в долговые ценные бумаги (01.04.2025)

(Решение Совета директоров Банка России от 14.02.2025; Информация Банка России от 14.02.2025)

Истекает срок, в течение которого банки обязаны представить в налоговый орган информацию о суммах выплаченных процентов за налоговый период 2023 года в отношении каждого физического лица (01.04.2025)

В соответствии с пунктом 4 статьи 214.2 НК РФ в указанную информацию не включаются сведения о процентах, выплаченных по вкладам (остаткам на счетах) в рублях, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, и по счетам эскроу.

(Федеральный закон от 08.08.2024 N 259-ФЗ)

До 31 августа 2025 года включительно продлевается срок, в течение которого Банк России воздерживается от применения к кредитным организациям мер за несоблюдение порядка и сроков представления в Росфинмониторинг информации в формате расширенной выписки (01.04.2025)

Ранее предусматривалось, что указанный срок истекает 1 апреля 2025 года.

Напомним, что с 1 января 2025 года запросы Росфинмониторинга о представлении кредитной организацией отдельной информации об операциях их клиентов могут содержать указание на необходимость представления расширенной выписки по форматам, определенным Банком России.

(Информационное письмо Банка России от 01.04.2025 N ИН-08-43/76)