Идентификатор контрагента

-- при формировании значения идентификатора контрагента-нерезидента, так как требования к формату регистрационного номера в стране регистрации Указанием N 6270-У не установлены, то в случае, если регистрационный номер в стране регистрации состоит из номера и серии, его значение можно указывать на усмотрение СД - слитно, либо через пробел, либо с использованием разделительного символа, отличного от "_";

-- в соответствии с подпунктами 4.3 и 4.30 пункта 4 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420874 "Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария", установленной приложением 1 к Указанию N 6270-У (далее - форма 0420874) в целях идентификации нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации в отчетности может быть указан международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (далее - LEI) - как в составе идентификатора контрагента вместо TIN (регистрационного номера), так и в качестве значения показателя "TIN". При этом в случае отсутствия TIN, регистрационного номера в стране регистрации и LEI при указании значения показателя "TIN" необходимо указывать код нерезидента, а при формировании значения идентификатора контрагента - три нуля;

-- значение кода нерезидента "КН0000" используется только при формировании значения идентификатора контрагента - нерезидента в соответствии с абзацами 9 и 21 подпункта 4.30 пункта 4 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420874 - в случае наличия TIN, или регистрационного номера в стране регистрации, или LEI. Помимо идентификатора контрагента код нерезидента используется при заполнении значения показателя "TIN", в соответствии с абзацами 3 и 4 подпункта 4.3 пункта 4 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420874: при отсутствии у нерезидента TIN, регистрационного номера в стране регистрации и LEI здесь указывается код нерезидента, который формируется СД самостоятельно, начиная с "КН0001";

-- в соответствии с абзацем 4 пункта 17 приложения 2 к Указанию N 6270-У для юридических лиц, являющихся международными организациями, в качестве кода страны регистрации указывается код "998", соответственно, указанный код используется и при формировании идентификатора контрагента. В целом идентификатор международных организаций формируется по правилам формирования идентификатора контрагента - нерезидента. Например, идентификатор Евразийского банка развития, сформированный по указанным правилам, имеет значение 998_253400Q2AQ3F58BLL187_КН0000, где в качестве второй характеристики использовано значение LEI;

-- в случае если иностранное юридическое лицо является международной компанией, зарегистрированной в порядке инкорпорации в соответствии с подпунктом "б" пункта 1 части 2 статьи 4 Федерального закона от 03.08.2018 N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Закон N 290-ФЗ), то в качестве кода страны регистрации указывается код "643". В случае если на идентификатор вышеуказанной международной компании как эмитента ценной бумаги распространяются требования пункта 4.30 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420874, то его необходимо формировать как идентификатор юридического лица - резидента, а именно:

--- в качестве кода страны - указать значение "643";

--- в качестве значения ИНН указать индивидуальный номер налогоплательщика, присвоенный международной компании в соответствии с законодательством Российской Федерации;

--- в качестве значения ОГРН указать основной государственный регистрационный номер, присвоенный международной компании в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-- в случае если иностранное юридическое лицо является международной компанией, зарегистрированной в порядке редомициляции в соответствии с подпунктом "а" пункта 1 части 2 статьи 4 Федерального закона N 290-ФЗ, то в качестве кода страны регистрации указывается код "996". В случае если на идентификатор вышеуказанной международной компании как эмитента ценной бумаги распространяются требования пункта 4.30 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420874, то его необходимо формировать как идентификатор юридического лица - нерезидента, а именно:

--- в качестве кода страны - указать значение "996";

--- в качестве значения TIN указать индивидуальный номер налогоплательщика, присвоенный международной компании в соответствии с законодательством Российской Федерации;

--- в качестве кода нерезидента указать значение "КН0000".

При этом при заполнении в разделе 2 "Сведения о контрагентах" отчетности по форме 0420874 в качестве значения показателя "TIN" СД также необходимо указать ИНН, присвоенный международной компании в соответствии с законодательством Российской Федерации.

-- в случае если при присвоении кодов нерезидентов в соответствии с требованиями абзаца 4 подпункта 4.3 пункта 4 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420874 будет достигнуто пороговое значение в 9999 ("КН9999"), то при присвоении последующих кодов необходимо дополнить код нерезидента через разделительный символ "_" после "КН9999";

-- в случае если СД в отчетности ошибочно отразил одного и того же нерезидента дважды (с разными кодами нерезидента), то после обнаружения и исправления ошибки допустимо оставить один из присвоенных ранее кодов нерезидента. При этом в соответствии с пунктом 10 приложения 2 к Указанию N 6270-У СД обязан представить в Банк России исправленную отчетность отдельным электронным документом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описания причин их указания;