Глава 3. Расчет коэффициента риска для определения величины принимаемого банком кредитного риска для кредитных требований к корпоративным заемщикам, финансовым организациям и вложениям в фонды

3.1. Для кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям, по которым не произошел дефолт, коэффициент риска (К_пвр) рассчитывается по формуле:

где:

LGD - уровень потерь при дефолте;

N() - функция стандартного нормального распределения;

N^-1() - обратная функция стандартного нормального распределения;

PD - вероятность дефолта, при этом PD 100%;

R - значение показателя корреляции, рассчитываемое по формуле:

где e⁽⁾ - экспоненциальная функция;

M - срок до погашения кредитного требования;

b(PD) - значение показателя корректировки на срок до погашения кредитного требования, рассчитываемое по формуле:

b(PD) = (0,11852 - 0,05478 x ln(PD))²,

где ln() - натуральный логарифм.

3.2. Для кредитных требований к финансовым организациям, поднадзорным Банку России, определенным пунктом 6 статьи 4 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции", и финансовым организациям, регулирование деятельности которых осуществляется органом надзора иностранного государства, в функции которого входят банковский надзор и надзор за финансовым рынком, в случаях, когда сумма активов консолидированной группы, участником которой является данная финансовая организация, на дату расчета составляет больше трех триллионов рублей или сумму в иностранной валюте по курсу Банка России на отчетную дату, предшествующую дате расчета, эквивалентную трем триллионам рублей, а также к финансовым организациям, не поднадзорным Банку России или деятельность которых не регулируется органом надзора иностранного государства, в функции которого входят банковский надзор и надзор за финансовым рынком, вне зависимости от размера их активов значение показателя корреляции (R) рассчитывается по формуле:

3.3. Для кредитных требований к малым и средним предприятиям, удовлетворяющим критериям, установленным статьей 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", отнесенных к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, за исключением кредитных требований, относящихся к подклассам специализированного кредитования, указанным в пункте 3.4 настоящего Положения, и кредитных требований к юридическим лицам, осуществляющим деятельность в интересах группы компаний, имеющих доход (в том числе дивидендный) от деятельности группы компаний и контролирующих одно или несколько юридических лиц посредством владения более чем 50 процентами голосующих акций (долей) этих юридических лиц, значение показателя корреляции (R) рассчитывается по формуле:

где:

S - годовой объем выручки заемщика за предшествующий календарный год, выраженный в миллионах рублей. В случае если годовой объем выручки менее 0,1 x L, S принимается равным 0,1 x L;

L - предельное значение объема выручки для средних предприятий, определяемое в соответствии с пунктом 3 части 1.1 статьи 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", в миллионах рублей.

Банк может продолжать рассчитывать значение показателя корреляции по кредитным требованиям к малым и средним предприятиям, исключенным из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии со статьей 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", в соответствии с настоящим пунктом в течение одного года с даты их исключения из указанного реестра.

3.4. Для кредитных требований специализированного кредитования, отнесенных к подклассу финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, значение показателя корреляции (R) рассчитывается по формуле:

3.5. Коэффициент риска для кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям, которые находятся в состоянии дефолта (PD = 100%), определяется следующим образом:

3.5.1. При использовании БПВР коэффициент риска (К_пвр) рассчитывается по формуле:

К_пвр = max (0; 100% - ФР),

где ФР - величина резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <13> (далее - Положение Банка России N 590-П), и (или) Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <14> (далее - Положение Банка России N 611-П), и (или) Положением Банка России N 730-П (далее - резервы на возможные потери), определяемая в процентах от суммы задолженности, по которой формируется резерв (уточняется размер резерва), на дату расчета.

--------------------------------

<13> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915).

<14> Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498), от 26 июня 2023 года N 6465-У (зарегистрировано Минюстом России 5 октября 2023 года, регистрационный N 75475).

3.5.2. При применении ППВР коэффициент риска (К_пвр) рассчитывается с использованием внутренней модели ПВР оценки уровня потерь по кредитному требованию, находящемуся в состоянии дефолта, по формуле:

К_пвр = 12,5 x max (0; LGD_дефолт - EL*),

где:

LGD_дефолт - уровень потерь по кредитному требованию, которое находится в состоянии дефолта, оцененный по внутренней модели ПВР банка и соответствующий требованиям пункта 10.15 настоящего Положения;

EL* - наилучшая оценка ожидаемых потерь по кредитному требованию, которое находится в состоянии дефолта, рассчитанная в соответствии с пунктом 10.15 настоящего Положения (далее - наилучшая оценка ожидаемых потерь).

3.6. В случае если по кредитным требованиям специализированного кредитования банк не соответствует требованиям к самостоятельному определению вероятности дефолта, предусмотренным пунктами 7.1, 7.2 и главой 9 настоящего Положения, он должен применять следующие коэффициенты риска в зависимости от уровня кредитоспособности заемщика:

Банк разрабатывает методику присвоения рейтинга кредитным требованиям специализированного кредитования, содержащую описание методологии оценки всех критериев для специализированного кредитования, приведенных в приложении 5 к настоящему Положению. Итоговый рейтинг по кредитным требованиям специализированного кредитования определяется как уровень кредитоспособности, присвоенный максимальному количеству критериев для кредитных требований специализированного кредитования.

3.7. Коэффициент риска для расчета величины риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, рассчитывается по формуле, предусмотренной абзацем вторым пункта 3.1 настоящего Положения для расчета коэффициента риска по кредитным требованиям к корпоративным заемщикам и финансовым организациям, по которым не произошел дефолт.

3.8. В случаях, когда приобретенная дебиторская задолженность, отнесенная к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, соответствует требованиям, указанным в пунктах 14.1 - 14.4 настоящего Положения, и условиям, указанным в пункте 1.6 настоящего Положения, банк может оценить компоненты кредитного риска на основе оценки величины ожидаемых потерь и соответствующего значения вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте в соответствии с требованиями к компонентам кредитного риска по кредитным требованиям к розничным заемщикам, указанными в пунктах 7.1 и 7.2 и главах 9 и 10 настоящего Положения.

В случае наличия права регресса к продавцу дебиторской задолженности банк может использовать подход к оценке компонентов кредитного риска, указанный в абзаце первом настоящего пункта, если погашение задолженности осуществляется за счет платежей, полученных по приобретенной дебиторской задолженности. Величина ожидаемых потерь оценивается банком без применения корректировок на право регресса к продавцу дебиторской задолженности и имеющегося нефондированного обеспечения. При этом коэффициент риска для расчета величины риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности рассчитывается по формуле, предусмотренной абзацем вторым пункта 4.1 настоящего Положения для расчета коэффициента риска по кредитным требованиям к розничным заемщикам, по которым не произошел дефолт, с использованием значений вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте в соответствии с пунктом 9.4 настоящего Положения. Указанный подход не может быть использован в отношении приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, банком, получившим разрешение на применение БПВР для кредитных требований к корпоративным заемщикам.

3.9. Величина кредитного риска для вложений в фонды рассчитывается с использованием ПВР только по тем вложениям в фонды, к которым применяется сквозной подход согласно подпункту 4.1 пункта 4 приложения 9 к Инструкции Банка России N 199-И.