Главная
Документы
1.1. Заключение счетов казначейского учета операций, осуществляемых в рамках казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (операции завершаемого финансового года)

Письмом Казначейства России от 17.12.2025 N 07-04-05/02-37657 направлены новые особенности.

<Письмо> Казначейства России от 03.12.2024 N 07-04-05/02-35552 "Об особенностях ведения казначейского учета, составления и представления бюджетной отчетности и отчетности по операциям системы казначейских платежей при завершении 2024 года и в 2025...

1.1. Заключение счетов казначейского учета операций, осуществляемых в рамках казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (операции завершаемого финансового года)

1.1. Заключение счетов казначейского учета операций, осуществляемых в рамках казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (операции завершаемого финансового года)
1	Заключение счетов казначейского учета при завершении финансового года	Бухгалтерская справка	04130.00000000.00000000000.00. 00000000000000000000.643.код ТОФК <**>.00	код ТОФК - субъекта учета	03410.00000000.00000000000.S0. 00001050400000000610.643.код ТОФК.00	номер банковского счета (по которому проводилась операция)
				код ТОФК - ЦС по лс <***>
						код ТОФК - контрагента
				код корр. счета казначейского учета
						номер банковского счета контрагента
				тип счета <****>
						код ТОФК - субъекта учета
				заключительные обороты (ЗГ-ХХ) <*****>
						код ТОФК - ЦС по лс
						код корр. счета казначейского учета
						тип счета
						заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
2	Заключение счетов казначейского учета при завершении финансового года		04130.00000000.00000000000.00. 00000000000000000000.643.код ТОФК.00	код ТОФК - субъекта учета	03410.00000000.00000000000.00. 00001050400000000610.643.код ТОФК.00	номер казначейского счета (по которому проводилась операция)
				код ТОФК - ЦС по лс
				код корр. счета казначейского учета		код ТОФК - контрагента
						номер казначейского счета контрагента
				тип счета
						код ТОФК - субъекта учета
				заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
						код ТОФК - ЦС по лс
						код корр. счета казначейского учета
						тип счета
						заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
3	Заключение счетов казначейского учета при завершении финансового года		03410.00000000.00000000000.00. 00001050400000000510.643.код ТОФК.00	номер казначейского счета (по которому проводилась операция)	04130.00000000.00000000000.00. 00000000000000000000.643.код ТОФК.00	код ТОФК - субъекта учета
						код ТОФК - ЦС по лс
				код ТОФК - контрагента
						код корр. счета казначейского учета
				номер казначейского счета контрагента
						тип счета
				код ТОФК - субъекта учета
						заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
				код ТОФК - ЦС по лс
				код корр. счета казначейского учета
				тип счета
				заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
4	Заключение счетов казначейского учета при завершении финансового года		04130.00000000.00000000000.00. 00000000000000000000.643.код ТОФК.00	код ТОФК - субъекта учета	03430.00000000.00000000000.00. 00001050400000000610.643.код ТОФК.00	номер казначейского счета (по которому проводилась операция)
				код ТОФК - ЦС по лс
				код корр. счета казначейского учета		номер казначейского счета - отправителя
				тип счета		код ТОФК - субъекта учета
				заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
						код ТОФК - ЦС по лс
						код корр. счета казначейского учета
						тип счета
						заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
5	Заключение счетов казначейского учета при завершении финансового года		03430.00000000.00000000000.00. 00001050400000000510.643.код ТОФК.00	номер казначейского счета (по которому проводилась операция)	04130.00000000.00000000000.00. 00000000000000000000.643.код ТОФК.00	код ТОФК - субъекта учета
						код ТОФК - ЦС по лс
				номер казначейского счета - получателя
						код корр. счета казначейского учета
				код ТОФК - субъекта учета
						тип счета
				код ТОФК - ЦС по лс
						заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
				код корр. счета казначейского учета
				тип счета
				заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
6	Заключение счетов казначейского учета при завершении финансового года		03100.00000001.00000000000.00. 00000000000000000000.643.код ТОФК.порядковый номер счета <******>	код ТОФК - субъекта учета	03100.00000001.04л/с <*****>.00. КБК <******>.643.код ТОФК.порядковый номер счета	ОКТМО платежа
						доп. лс (для ДБФ) <*********>
				код ТОФК - ЦС по лс
				код корр. счета казначейского учета		аналитический код (при наличии)
				тип счета		код ТОФК - субъекта учета
				заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
						код ТОФК - ЦС по лс
						код корр. счета казначейского учета
						тип счета
						заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
7	Заключение счетов казначейского учета при завершении финансового года		03100.00000001.04л/с.00. КБК.643.код ТОФК.порядковый номер счета	ОКТМО платежа	03100.00000001.00000000000.00. 00000000000000000000.643.код ТОФК.порядковый номер счета	код ТОФК - субъекта учета
				доп. лс (для ДБФ)
						код ТОФК - ЦС по лс
				аналитический код (при наличии)
						код корр. счета казначейского учета
				код ТОФК - субъекта учета
						тип счета
				код ТОФК - ЦС по лс
						заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
				код корр. счета казначейского учета
				тип счета
				заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
8	Заключение счетов казначейского учета при завершении финансового года		03100.00000001.00000000000.00. 00000000000000000000.643.код ТОФК.порядковый номер счета	код ТОФК - субъекта учета	03100.00000001.04л/с.D1. КБК.643.код ТОФК.порядковый номер счета	ОКТМО платежа
				код ТОФК - ЦС по лс		доп. лс (для ДБФ)
				код корр. счета казначейского учета		аналитический код (при наличии)
				тип счета		код ТОФК - субъекта учета
				заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
						код ТОФК - ЦС по лс
						код корр. счета казначейского учета
						тип счета
						заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
9	Заключение счетов казначейского учета при завершении финансового года		03100.00000001.04л/с.D1. КБК.643.код ТОФК.порядковый номер счета	ОКТМО платежа	03100.00000001.00000000000.00. 00000000000000000000.643.код ТОФК.порядковый номер счета	код ТОФК - субъекта учета
				доп. лс (для ДБФ)
						код ТОФК - ЦС по лс
				аналитический код (при наличии)
						код корр. счета казначейского учета
				код ТОФК - субъекта учета
						тип счета
				код ТОФК - ЦС по лс
						заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
				код корр. счета казначейского учета
				тип счета
				заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
10	Заключение счетов казначейского учета при завершении финансового года		03100.00000001.00000000000.00. КБК.643.код ТОФК.порядковый номер счета	ОКТМО платежа	03100.00000001.00000000000.00. 00000000000000000000.643.код ТОФК.порядковый номер счета	код ТОФК - субъекта учета
				код ТОФК - субъекта учета
						код ТОФК - ЦС по лс
				код ТОФК - ЦС по лс
						код корр. счета казначейского учета
				код корр. счета казначейского учета
						тип счета
				тип счета
						заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
				заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
11	Заключение счетов казначейского учета при завершении финансового года		03100.00000001.00000000000.00. 00000000000000000000.643.код ТОФК.порядковый номер счета	код ТОФК - субъекта учета	03100.00000001.00000000000.00. КБК.643.код ТОФК.порядковый номер счета	ОКТМО платежа
				код ТОФК - ЦС по лс		аналитический код (при наличии)
				код корр. счета казначейского учета
						код ТОФК - субъекта учета
				тип счета
						код ТОФК - ЦС по лс
				заключительные обороты (ЗГ-ХХ)
						код корр. счета казначейского учета
						тип счета
						заключительные обороты (ЗГ-ХХ)

--------------------------------

<*> При формировании Бухгалтерской справки в целях уточнения показателей методом "Красное сторно" и (или) дополнительными бухгалтерскими записями отражаются установленные бухгалтерские записи по соответствующим операциям со знаком "-" и (или) со знаком "+".

<**> код ТОФК - первые два разряда кода органа Федерального казначейства, являющегося владельцем объектов учета, присвоенного Федеральным казначейством.

<***> На первом этапе внедрения подсистемы управления доходами государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" код ТОФК - ЦС по лс = код ТОФК - субъекта учета.

<****> тип счета - тип счета казначейского учета: для счетов казначейского учета - балансовый, для забалансовых счетов казначейского учета - забалансовый.

<*****> заключительные обороты (ЗГ-ХХ) - признак операций по заключению счетов казначейского учета при завершении финансового года, где ХХ - последние два знака завершаемого финансового года.

<******> порядковый номер счета - порядковый номер казначейского счета.

<*******> 04лс - лицевой счет администратора доходов бюджета с кодом 04, открытый в органе Федерального казначейства.

<********> КБК - соответствующий код бюджетной классификации Российской Федерации, по которому осуществлялась операция.

<*********> доп. лс (для ДБФ) - лицевой счет получателя бюджетных средств с кодом 03, открытый в органе Федерального казначейства, по которому отражена операция по поступлению средств по дополнительному бюджетному финансированию.

1. Завершение финансового года по операциям, осуществляемым в рамках казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации Приложение N 2. Учетная модель по операциям, осуществляемым в рамках казначейского обслуживания операций со средствами получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов (по счетам объектов учета системы казначейских платежей)