Приложение 5

к Положению Банка России

от 16 ноября 2021 года N 781-П

"О требованиях к финансовой устойчивости

и платежеспособности страховщиков"

РАСЧЕТ ВСПОМОГАТЕЛЬНОЙ ВЕЛИЧИНЫ РМ

1. Вспомогательная величина РМ рассчитывается по формуле:

где:

РМ_i - величина, рассчитанная по учетной группе i в соответствии с пунктом 2 настоящего приложения;

ЭНП - вспомогательная величина, рассчитываемая в следующем порядке:

где:

d - расчетная дата;

d₂₀₂₅ - дата 31.12.2025;

- сумма резерва инвестиционных обязательств, ДПП, ДПУ, величины , РПВУ и стабилизационного резерва, уменьшенная на величину доли перестраховщиков в них. Все указанные величины формируются в соответствии с главой 5 настоящего Положения по состоянию на расчетную дату 1 января 2023 года;

СО₂₀₂₂ - сумма страховых резервов по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни, уменьшенная на величину доли перестраховщиков в них, в соответствии с данными отчетности в порядке надзора, предоставленной страховщиком в Банк России по состоянию на 31 декабря 2022 года.

2. Расчет величины РМ_i по учетной группе i осуществляется по формуле:

где:

n - число лет, округленное в большую сторону, от расчетной даты до максимальной предполагаемой даты полного исполнения обязательств по учитываемым в расчете договорам, относимым к учетной группе;

SCR(t) - величина, рассчитанная по учетной группе i в соответствии с пунктом 3 настоящего приложения;

PV(SCR(t)) - величина приведенной стоимости SCR(t);

t = 0 - расчетная дата, t = 1 (-1) - дата, отстоящая на год вперед (назад) от расчетной даты, и так далее до t = n. Для целей настоящего приложения, если расчетная дата не совпадает с концом квартала, то показатели определяются по состоянию на конец последнего календарного квартала, предшествующего расчетной дате, иначе показатели определяются по состоянию на расчетную дату;

СтP - вспомогательная величина, рассчитанная по учетной группе i в соответствии с пунктом 4 настоящего приложения;

СД₁ - ставка доходности для денежных потоков в российских рублях, определяемая согласно подпункту 5.3.14 пункта 5.3 настоящего Положения, для платежа со сроком 1 год;

m - порядковый номер очередного денежного потока, входящего в состав денежных потоков, учитываемых в оценке ДПП и ДПУ по учетной группе i, с расчетной даты;

M - число денежных потоков;

PVF_m - величина приведенной стоимости денежного потока m в российских рублях;

Pr_m - вероятность реализации денежного потока m;

ГП_m - срок денежного потока m в годах, определенный в соответствии с абзацами четырнадцатым - шестнадцатым подпункта 5.3.14 пункта 5.3 настоящего Положения;

N_ж - нормативный размер маржи платежеспособности страховой организации по страхованию жизни, определяемый в соответствии с подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения;

N - нормативный размер маржи платежеспособности страховой организации по страхованию иному, чем страхование жизни, определяемый в соответствии с подпунктом 6.3.2 пункта 6.3 настоящего Положения;

- сумма неотрицательных для каждой учетной группы величин ДПП (величин ДПУ) по всем учетным группам.

В случае если величина равна нулю, величина РМ_i по каждой учетной группе, указанной в подпункте 5.1.4 пункта 5.1 настоящего Положения, принимается равной нулю.

3. Расчет показателя SCR(t) по учетной группе осуществляется по формуле:

где:

p - индекс года; под p = 0 (- 1, - 2) понимается первый (второй, третий) год (четыре квартала), предшествующий расчетной дате, под p = 1 (2, 3) понимается первый (второй, третий) год, следующий за расчетной датой;

СУ(p) - вспомогательная величина, определяемая в следующем порядке:

для , где i - календарный квартал, где Z(i) рассчитывается в соответствии с пунктом 5 приложения 3 к настоящему Положению;

для p > 0 - взвешенная по вероятности сумма денежных потоков по страховым выплатам по договорам страхования, относимым к учетной группе, в отношении страховых случаев или событий, инициирующих страховой случай (если дата такого события отличается от даты страхового случая), произошедших в период p, из прогноза денежных потоков, строящегося в соответствии с подпунктом 5.3.1 пункта 5.3 настоящего Положения;

K - поправочный коэффициент по учетной группе, рассчитанный в соответствии с подпунктом 6.3.2.4 пункта 6.3 настоящего Положения.

4. Вспомогательная величина СтP по учетной группе определяется в следующем порядке.

Вспомогательная величина СтP по учетной группе 3 на расчетную дату принимается равной величине резерва для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и на прямое возмещение убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в последующие периоды (стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств) по данным отчетности, предоставленной страховщиком в Банк России по состоянию на 30 июня 2022 года. В случае если по учетной группе 9 стабилизационный резерв формируется, вспомогательная величина СтP по учетной группе 9 принимается равной вспомогательной величине СР, рассчитанной в соответствии с требованиями приложения 6 к настоящему Положению. В ином случае вспомогательная величина СтP по учетной группе 9 на расчетную дату принимается равной вспомогательной величине СтP по состоянию на предшествующую расчетную дату (для 31 декабря 2022 года - величине стабилизационного резерва по учетной группе 9 по данным отчетности, предоставленной страховщиком в Банк России по состоянию на 31 декабря 2022 года).

По учетным группам 5, 8, 11 и 15 вспомогательная величина СтP на расчетную дату принимается равной вспомогательной величине СтP по соответствующей учетной группе по состоянию на конец календарного года, предшествующего расчетной дате (для 31 декабря 2022 года - величине стабилизационного резерва по соответствующей учетной группе по данным отчетности, предоставленной страховщиком в Банк России по состоянию на 31 декабря 2022 года), уменьшенной на сумму величин страховых выплат, учитываемых для целей расчета вспомогательной величины СтP по соответствующей учетной группе, за вычетом доли перестраховщиков в них. Страховая выплата (страховые выплаты), относящаяся (относящиеся) к одному страховому случаю, учитывается (учитываются) для целей расчета вспомогательной величины СтP по учетным группам 5, 8, 11 и 15, если одновременно выполнены следующие требования:

страховая выплата (страховые выплаты), относящаяся (относящиеся) к одному страховому случаю, по договору страхования, относящемуся к соответствующей учетной группе, произведена (произведены) в расчетном периоде, или произведена (произведены) ранее, но не была (не были) ранее учтены при уменьшении вспомогательной величины СтP;

величина страховой выплаты (страховых выплат), относящаяся (относящиеся) к одному страховому случаю, за вычетом доли перестраховщиков в ней (в них) превышает (совокупно превышают) 4 процента собственных средств (капитала) страховой организации на конец месяца, предшествующего расчетной дате.

По учетным группам 1, 2, 4, 6, 7, 10, 12 - 14, 16, 17 вспомогательная величина СтP рассчитывается в порядке, указанном в положении о формировании страховых резервов, и не может превышать вспомогательную величину СтP по соответствующей учетной группе по состоянию на предшествующую расчетную дату (для 31 декабря 2022 года - величину стабилизационного резерва по соответствующей учетной группе по данным отчетности, предоставленной страховщиком в Банк России по состоянию на 31 декабря 2022 года).