Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420821 "Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420821 "Отчет

о персональном составе органов кредитного

потребительского кооператива"

1. Отчетность по форме 0420821 "Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива" (далее - отчет 0420821) составляется:

кредитными потребительскими кооперативами (далее - КПК), общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц;

КПК второго уровня;

КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые не являются членами саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей КПК (далее - СРО), по состоянию на последний календарный день отчетного периода, за который составляется отчет 0420821 (далее - отчетная дата);

КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являлись членами СРО по состоянию на отчетную дату и добровольно вышли (исключены решением СРО) из СРО после отчетной даты до даты окончания срока представления СРО в Банк России отчета 0420821;

СРО в отношении КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО на отчетную дату, на основании отчетности и иных документов и информации, представленных указанными КПК в СРО, за исключением КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являлись членами СРО по состоянию на отчетную дату и добровольно вышли (исключены решением СРО) из СРО после отчетной даты до даты окончания срока представления СРО в Банк России отчета 0420821.

2. Отчет 0420821 составляется по состоянию на последний календарный день года, а также в случае изменения содержащихся в отчете сведений о персональном составе органов КПК по состоянию на день изменений.

3. В разделе 1 отчета 0420821 отражаются сведения о лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа КПК.

В разделе 2 отчета 0420821 отражаются сведения о лицах, входящих в состав правления КПК.

В разделе 3 отчета 0420821 отражаются сведения о лицах, входящих в состав контрольно-ревизионного органа КПК.

В разделе 4 отчета 0420821 отражаются сведения о лицах, входящих в состав комитета по займам КПК (при наличии).

В разделе 5 отчета 0420821 отражаются сведения о лицах, входящих в состав иных органов КПК (при наличии), за исключением общего собрания членов КПК (при наличии).

В разделе 6 отчета 0420821 отражаются сведения о специальном должностном лице, ответственном за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее соответственно - ПОД/ФТ, специальное должностное лицо).

3.1. В строках 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 и 6.1 отчета 0420821 указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, сведения о котором отражаются в разделах 1 - 6 отчета 0420821, в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица. Для иностранного гражданина имя и фамилия указываются на английском языке (если неприменимо - на русском языке или в латинской транслитерации) на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина.

3.2. В строках 1.1.1, 2.1.1, 3.1.1, 4.1.1, 5.1.1 и 6.1.1 отчета 0420821 указывается дата рождения лица, сведения о котором отражаются в разделах 1 - 6 отчета 0420821, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год согласно документу, удостоверяющему личность физического лица.

3.3. В строках 1.1.2, 2.1.2, 3.1.2, 4.1.2, 5.1.2 и 6.1.2 отчета 0420821 указывается место рождения лица, сведения о котором отражаются в разделах 1 - 6 отчета 0420821, согласно документу, удостоверяющему личность физического лица.

3.4. В строках 1.1.3, 2.1.3, 3.1.3, 4.1.3, 5.1.3 и 6.1.3 отчета 0420821 указывается гражданство (подданство) лица, сведения о котором отражаются в разделах 1 - 6 отчета 0420821; при отсутствии гражданства (подданства) указывается значение "лицо без гражданства (подданства)".

3.5. В строках 1.1.4, 2.1.4, 3.1.4, 4.1.4, 5.1.4 и 6.1.4 отчета 0420821 указывается вид документа, удостоверяющего личность физического лица, сведения о котором отражаются в разделах 1 - 6 отчета 0420821.

3.5.1. В строках 1.1.4.1 - 1.1.4.3, 2.1.4.1 - 2.1.4.3, 3.1.4.1 - 3.1.4.3, 4.1.4.1 - 4.1.4.3, 5.1.4.1 - 5.1.4.3 и 6.1.4.1 - 6.1.4.3 отчета 0420821 указываются серия (при наличии) и номер паспорта гражданина Российской Федерации или серия (при наличии) и номер иного документа, удостоверяющего личность физического лица, сведения о котором отражаются в разделах 1 - 6 отчета 0420821, наименование органа, выдавшего паспорт гражданина Российской Федерации (иной документ, удостоверяющий личность физического лица), дата выдачи паспорта гражданина Российской Федерации (иного документа, удостоверяющего личность физического лица), сведения о котором отражаются в разделах 1 - 6 отчета 0420821.

3.6. В строках 1.1.5, 2.1.5, 3.1.5, 4.1.5, 5.1.5 и 6.1.5 отчета 0420821, а также в строках 1.1.6, 2.1.6, 3.1.6, 4.1.6, 5.1.6 и 6.1.6 отчета 0420821 в качестве адреса регистрации по месту жительства (месту пребывания) лица, сведения о котором отражаются в разделах 1 - 6 отчета 0420821, указываются наименования субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), улицы, номер дома и номер квартиры. Для иностранных граждан и лиц без гражданства также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право находиться на территории Российской Федерации (при наличии такого документа), а в случае отсутствия регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации указывается адрес фактического места жительства (места пребывания).

3.7. В строках 1.1.7, 2.1.7, 3.1.7, 4.1.7, 5.1.7 и 6.1.7 отчета 0420821 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (при наличии) лица, сведения о котором отражаются в разделах 1 - 6 отчета 0420821, в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

3.8. В строках 1.1.8, 2.1.8, 3.1.8, 4.1.8, 5.1.8 и 6.1.8 отчета 0420821 указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) (при наличии) лица, сведения о котором отражаются в разделах 1 - 6 отчета 0420821.

3.9. В строках 1.1.9, 2.1.9, 3.1.9, 4.1.9 и 6.1.9 отчета 0420821 указывается наименование должности лица, сведения о котором отражаются в разделах 1 - 4 и 6 отчета 0420821.

В строке 5.1.9 отчета 0420821 указываются наименование органа КПК и наименование должности, занимаемой в нем лицом, сведения о котором отражаются в разделе 5 отчета 0420821 (при наличии нескольких должностей сведения о каждой из них с полным наименованием органа КПК указываются через точку с запятой без отступов (пробелов).

3.10. В строках 1.1.10, 2.1.10, 3.1.10, 4.1.10, 5.1.10 и 6.1.10 отчета 0420821 указываются дата и номер документа о назначении на должность и предоставлении полномочий лицу, сведения о котором отражаются в разделах 1 - 6 отчета 0420821.

3.11. В строках 1.1.11, 2.1.11, 3.1.11, 4.1.11, 5.1.11 и 6.1.11 отчета 0420821 указывается наименование должности лица, сведения о котором отражаются в разделах 1 - 6 отчета 0420821, занимаемой им в некредитной финансовой организации или кредитной организации по совместительству (при наличии нескольких должностей сведения о каждой из них указываются через точку с запятой без отступов (пробелов).

3.12. В строке 6.1.12 отчета 0420821 указываются сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера, включая серию, даты выдачи документа, подтверждающего наличие высшего или среднего профессионального образования у специального должностного лица, и наименование образовательной организации (при наличии), выдавшей документ, подтверждающий наличие высшего или среднего профессионального образования у специального должностного лица.

В случае если специальное должностное лицо меняло фамилию, в строке 6.1.12 отчета 0420821 указывается прежняя фамилия специального должностного лица в соответствии с документом о высшем или среднем профессиональном образовании. При наличии у специального должностного лица нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о каждом из них указываются отдельной строкой. В случае если у специального должностного лица высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 6.1.12 отчета 0420821 проставляется символ "-" (прочерк).

3.13. В строке 6.1.13 отчета 0420821 указываются номер и дата выдачи документа, подтверждающего прохождение обучения в целях ПОД/ФТ.

3.14. В строке 6.1.14 отчета 0420821 указываются периоды работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ, с указанием должностей и наименований организаций. При наличии нескольких периодов работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ, сведения о каждом из них с указанием должностей и наименований организаций указываются отдельной строкой.

3.15. В разделе 7 отчета 0420821 отражаются сведения о главном бухгалтере или ином должностном лице, на которое возлагается обязанность по ведению бухгалтерского учета в КПК (при наличии).

3.15.1. В случае если КПК возложил обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности на должностное лицо, являющееся его работником, строки 7.1.1 - 7.1.11 отчета 0420821 заполняются в соответствии с подпунктами 3.1 - 3.11 настоящего пункта.

В строке 7.1.12 отчета 0420821 указываются сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования у главного бухгалтера или иного должностного лица, на которое возлагается обязанность по ведению бухгалтерского учета в КПК. При наличии у главного бухгалтера или иного должностного лица, на которое возлагается обязанность по ведению бухгалтерского учета в КПК, нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о каждом из них указываются отдельной строкой. В случае если у главного бухгалтера или иного должностного лица, на которое возлагается обязанность по ведению бухгалтерского учета в КПК, высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 7.1.12 отчета 0420821 проставляется символ "-" (прочерк).

3.15.2. В случае если КПК возложил обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности на третье лицо, не являющееся его работником, путем заключения договора об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета:

в строке 7.1 отчета 0420821 указывается полное наименование юридического лица в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя), на которое возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;

в строке 7.1.9 отчета 0420821 указывается значение "договор";

в строке 7.1.10 отчета 0420821 указываются реквизиты (дата и номер (при наличии) договора об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета (в том числе дополнительных соглашений), на основании которого на третье лицо, не являющееся работником КПК, возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;

строки 7.1.1 - 7.1.8, 7.1.11 и 7.1.12 отчета 0420821 не заполняются.