"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с...

2.2.3. Особенности определения значений по показателям "Количество клиентов" и "В том числе количество клиентов, имеющих ИИС" подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420431

По показателю "Количество клиентов" подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420431 следует отражать значение, включающее значение по показателю "В том числе количество клиентов, имеющих ИИС" подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420431.

При этом если клиенту отчитывающейся организации, с которым заключен договор о брокерском обслуживании или договор доверительного управления, в том числе открыт индивидуальный инвестиционный счет, то такой клиент учитывается по показателю "Количество клиентов" один раз и по показателю "В том числе количество клиентов, имеющих ИИС" один раз.

Аналогично отражается информация в случае, если клиенту отчитывающейся организации, с которым заключен договор о брокерском обслуживании или договор доверительного управления, открыт только индивидуальный инвестиционный счет. Такой клиент учитывается по показателю "Количество клиентов" один раз и по показателю "В том числе количество клиентов, имеющих ИИС" один раз.

2.2.2. Особенности отражения информации по показателю "Изъятия" в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420431 2.2.4. Особенности определения значений аналитических признаков по группе аналитических признаков "Код валюты" в разделе 2 отчетности по форме 0420431 в части денежных средств