3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDS_1_003_00_05_11_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.43 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "A" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|||||
|
0 - разделы отсутствуют | 1 - разделы присутствуют |
|||||
|
Признак наличия сведений из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период |
0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1. Не может принимать значение 0 при: КнигаПокупДЛ | НалВычОбщ > 0 (таблица 4.17) | НалВычПод > 0 (таблица 4.23) | НалНеПод > 0 (таблица 4.23) | НалВычПод > 0 (таблица 4.28) | НалВычНеПод > 0 (таблица 4.28) | НалВычНеПод > 0 (таблица 4.30) | КорНалБазаУм > 0 (таблица 4.32) |
||||
|
Признак наличия сведений из дополнительного листа книги покупок |
0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1. Принимает значение 0 при <НомКорр>=0 (из таблицы 4.2) |
||||
|
Признак наличия сведений из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период |
0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1. Не может принимать значение 0 при: КнигаПродДЛ | НалВосстОбщ > 0 (таблице 4.15) | НалВосст > 0 (таблица 4.23) | НалВосст > 0 (таблица 4.24) | СумНал164 > 0 (таблица 4.30) | НалВосст > 0 (таблица 4.31) | КорНалБазаУв > 0 (таблица 4.32) |
||||
|
Признак наличия сведений из дополнительного листа книги продаж |
0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1. Принимает значение 0 при <НомКорр>=0 (из таблицы 4.2) |
||||
|
Признак наличия сведений из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период |
0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1 |
||||
|
Признак наличия сведений из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период |
0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1 |
||||
|
Признак наличия сведений из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1. Значение элемента не равно 0 при <СумПУ_173.5> больше 0 (таблица 4.10) |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
|
Код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД) |
Принимает значение: 1151001 |
||||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||||
|
01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21-1 квартал | 22-2 квартал | 23-3 квартал | 24-4 квартал | |
|||||||
|
за август при реорганизации (ликвидации) ликвидации организации | |
|||||||
|
Значения от 01 до 12 элемент может принимать только при <ПоМесту>=250 |
|||||||
|
Год в формате ГГГГ |
|||||||
|
0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа |
|||||||
|
по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в качестве налогоплательщика | |
|||||||
|
по месту постановки на учет организации в качестве крупнейшего налогоплательщика | |
|||||||
|
по месту постановки на учет налогоплательщика, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | |
|||||||
|
по месту постановки на учет правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | |
|||||||
|
по месту постановки на учет правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | |
|||||||
|
по месту постановки на учет участника договора инвестиционного товарищества - управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета | |
|||||||
|
по месту постановки на учет налогоплательщика при выполнении соглашения о разделе продукции | |
|||||||
|
по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации. |
|||||||
|
Значение может зависеть от 5 и 6 знакомест в значении элемента <КПП> (из таблице 4.4): - код 213 только при 50, - код 227 только при 4T или 5G, - код 250 только при 36 или 76 или 51 |
|||||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|||||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|||||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|||||||
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
(ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
|
0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
|||||
|
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
|||||
|
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.43 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.43. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: <ПрПодп>=2 | <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ> |
|||||||
|
Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента |
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
||||||
Сведения о представителе налогоплательщика,
налогового агента (СвПред)
Налоговая декларация по налогу на добавленную
стоимость (НДС)
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
||||
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента |
Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент обязателен при <ПоМесту>=231 (из таблицы 4.2) |
||||
|
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4, 8 статьи 164, пунктом 3 статьи 174.3 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
||||
|
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена |
Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
||||
|
Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена) |
Состав элемента представлен в таблице 4.26 |
||||
|
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена |
Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
||||
|
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев |
Состав элемента представлен в таблице 4.33 |
||||
|
Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период |
Состав элемента представлен в таблице 4.35. Элемент обязателен при <ПризнНал8>=1 (из таблицы 4.1) |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.36. Элемент обязателен при <ПризнНал81>=1 (из таблицы 4.1) |
|||||
|
Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период |
Состав элемента представлен в таблице 4.37. Элемент обязателен при <ПризнНал9>=1 (из таблицы 4.1) |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.38. Элемент обязателен при <ПризнНал91>=1 (из таблицы 4.1) |
|||||
|
Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период |
Состав элемента представлен в таблице 4.39. Элемент обязателен при <ПризнНал10>=1 (из таблицы 4.1) |
||||
|
Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период |
Состав элемента представлен в таблице 4.40. Элемент обязателен при <ПризнНал11>=1 (из таблицы 4.1) |
||||
|
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.41. Элемент обязателен при <ПризнНал12>=1 (из таблицы 4.1) |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению
из бюджета), по данным налогоплательщика (СумУплНП)
|
Код в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО) |
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований. Элемент необязателен при значении <ПоМесту>=231 (из таблицы 4.2) и обязателен при других значениях <ПоМесту> |
||||||
|
Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации. Элемент необязателен при значении <ПоМесту>=231 (из таблицы 4.2) и обязателен при других значениях <ПоМесту>. Элемент обязателен при наличии <ОКТМО> |
|||||||
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
Элемент обязателен при наличии <ОКТМО> и отсутствии <СумПУ_173.1>. Элемент не используется при отсутствии <ОКТМО> |
||||||
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет в соответствии с пунктом 1 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации/Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 2 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
Элемент обязателен при наличии <ОКТМО> и отсутствии <СумПУ_173.5>. Элемент не используется при отсутствии <ОКТМО> Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 2 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации, - указывается со знаком "-" |
||||||
|
Сумма налога, заявленная к возмещению в заявительном порядке в соответствии со статьей 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации |
Элемент обязателен при наличии <КодОсн>. Элемент не используется при отсутствии <КодОсн> |
||||||
|
Элемент обязателен при <ПоМесту>=227 (из таблицы 4.2) и отсутствует при других значениях элемента <ПоМесту> |
|||||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при <ПоМесту>=227 (из таблицы 4.2) и отсутствует при других значениях элемента <ПоМесту> |
|||||||
|
Дата окончания действия договора инвестиционного товарищества |
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент может присутствовать при <ПоМесту>=227 (из таблицы 4.2) и отсутствует при других значениях элемента <ПоМесту> |
||||||
|
1 - является стороной СЗПК | 2 - не является стороной СЗПК |
|||||||
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиком, являющимся стороной СЗПК/Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета налогоплательщиком, являющимся стороной СЗПК |
Элемент обязателен при <ПризнСЗПК>=1 и отсутствует при <ПризнСЗПК>=2. Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета налогоплательщиком, являющимся стороной СЗПК - указывается со знаком "-" |
||||||
|
Код основания применения заявительного порядка возмещения налога |
|||||||
|
при использовании основания, предусмотренного подпунктом 1 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса | |
|||||||
|
при использовании основания, предусмотренного подпунктом 2 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса | |
|||||||
|
при использовании основания, предусмотренного подпунктом 3 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса | |
|||||||
|
при использовании основания, предусмотренного подпунктом 4 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса | |
|||||||
|
при использовании основания, предусмотренного подпунктом 5 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса | |
|||||||
|
при использовании основания, предусмотренного подпунктом 6 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса | |
|||||||
|
при использовании основания, предусмотренного подпунктом 7 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса | |
|||||||
|
при использовании основания, предусмотренного подпунктом 8 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса. |
|||||||
|
Признак множественности M не может принимать значение более 8 |
|||||||
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогового агента (СумУплНА)
|
КПП подразделения иностранной организации, состоящей на учете налоговых органах |
|||||
|
Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
|||||
|
Код по ОКТМО |
T(=11) |
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|||
|
Принимает значение в соответствии с приложением N 1 к порядку заполнения (представления) налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (далее - Порядок заполнения (представления): 1011703 | 1011705 | 1011707 | 1011709 | 1011714 | 1011715 | 1011716 | 1011717 | 1011718 | 1011719 | 1011720 | 1011721 | 1011722 |
|||||
|
Сумма налога, исчисленная при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) |
|||||
|
Сумма налога, исчисленная при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящей отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) |
|||||
|
Сумма налога, исчисленная налоговым агентом с оплаты, частичной оплаты при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) в счет этой оплаты, частичной оплаты |
|||||
|
Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом лице) | |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13. Элемент (<СведПродЮЛ> или <СведПродФЛ>) обязателен при <КодОпер> = 1011721 | 1011703 | 1011722 |
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2025
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2026 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2025 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей
- Постановление Правительства РФ N 1875