|
Направление деятельности МБУ ФК: XIII.3 Централизованный учет кассовых поступлений и выбытий, расчетов и обязательств, капитальных вложений и НИОКР
|
|
1.
|
Ведение бюджетного учета операций по санкционированию расходов, кассовых поступлений и выбытий субъекта централизованного учета:
|
|
|
13.3
|
1
|
1
|
несоблюдение порядка учета показателей утвержденных бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на текущий, очередной финансовый год, первый и второй годы планового периода;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
1
|
2
|
несоблюдение порядка учета принимаемых, принятых бюджетных обязательств, денежных обязательств и отложенных обязательств субъекта централизованного учета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
1
|
3
|
несоблюдение порядка учета движения денежных средств на лицевом счете субъекта централизованного учета, открытом для осуществления операций за счет средств бюджета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
1
|
4
|
неправильность и (или) несвоевременность проведения кассовых выплат из федерального бюджета от имени и по поручению субъекта централизованного учета в рамках исполнения публично-нормативных обязательств, контрактов и договоров по основаниям, вытекающим из условий контрактов и договоров, а также иных обязательств;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
1
|
5
|
несоблюдение порядка учета сумм денежных средств, поступивших во временное распоряжение субъекта учета и подлежащих при наступлении определенных условий возврату или перечислению по назначению;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
1
|
6
|
несоблюдение порядка учета движения наличных денежных средств и денежных документов в кассе субъекта централизованного учета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
1
|
7
|
иные риски по пункту 1 направления деятельности XIII.3 "Централизованный учет кассовых поступлений выбытий, расчетов и обязательств, капитальных вложений и НИОКР" (далее - направление деятельности XIII.3) Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
2.
|
Ведение бюджетного учета расчетов и обязательств субъекта централизованного учета:
|
|
|
13.3
|
2
|
1
|
несоблюдение порядка расчетов с поставщиками и подрядчиками за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
2
|
несоблюдение порядка ведения аналитического учета расчетов и обязательств субъекта централизованного учета;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
3
|
необеспечение учета и контроля принятых бюджетных, денежных обязательств и расчетов субъекта учета по государственным контрактам, договорам при осуществлении бюджетных инвестиций в объекты интеллектуальной собственности и (или) на приобретение объектов интеллектуальной собственности, за оказанные услуги, выполненные работы, по иным основаниям, вытекающим из условий контрактов, договоров субъекта учета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
4
|
необеспечение учета и контроля исполнения обязательств субъекта учета, возникших в силу исполнительного производства и иных оснований;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
5
|
необеспечение учета и контроля предоставления федеральным государственным гражданским служащим единовременной субсидии на приобретение жилого помещения;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
6
|
несоблюдение порядка расчетов с подотчетными лицами;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
7
|
неосуществление сверки расчетов с дебиторами и кредиторами;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
8
|
необеспечение своевременного формирования инвентаризационных описей расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами, и кредиторами, остатков на счетах учета денежных средств, наличных денежных средств, бланков строгой отчетности и денежных документов и отражения в бюджетном учете результатов инвентаризации;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
9
|
несоблюдение порядка учета расходов будущих периодов;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
10
|
несоблюдение порядка учета резервов предстоящих расходов;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
11
|
необеспечение ведения учета имущества и обязательств на забалансовых счетах;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
2
|
12
|
иные риски по пункту 2 направления деятельности XIII.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
3.
|
Соблюдение требований, установленных графиком документооборота при централизации учета:
|
|
|
13.3
|
3
|
1
|
несоблюдение требований по своевременности и порядку принятия к бюджетному учету первичных учетных документов субъекта централизованного учета и отражения информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета;
|
-
|
-
|
X
|
X
|
-
|
-
|
значимый
|
|
|
13.3
|
3
|
2
|
неправильное и (или) несвоевременное формирование регистров бюджетного учета;
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
X
|
значимый
|
|
|
13.3
|
3
|
3
|
иные риски по пункту 3 направления деятельности XIII.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|
|
4.
|
Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МБУ ФК по направлению деятельности XIII.3 Классификатора рисков:
|
|
|
13.3
|
4
|
1
|
другие риски, возникающие в работе МБУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XIII.3 Классификатора рисков.
|
X
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
низкий
|