Направление деятельности: XVIII. Организационно-аналитическое обеспечение контрольной деятельности

1.

Планирование деятельности в сфере осуществления государственного финансового контроля:

18

1

1

неосуществление, ненадлежащее осуществление формирования плана контрольных мероприятий УФК на соответствующий год с учетом риск-ориентированного подхода и изменений к нему на основании поручений Федерального казначейства, решений руководителя УФК, принятых в соответствии с его компетенцией, предложений контрольно-ревизионных отделов УФК, и контроля за его выполнением;

-

-

X

-

-

X

значимый

18

1

2

несвоевременность размещения плана контрольных мероприятий УФК и изменений к нему на официальном сайте УФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

-

-

X

-

-

X

значимый

18

1

3

несоблюдение установленных сроков направления в Контрольно-аналитическое управление в финансово-бюджетной сфере Федерального казначейства информации о потребности в экспертизах при проведении контрольных мероприятий, мероприятий по контролю (анализу) УФК;

-

-

X

-

-

X

значимый

18

1

4

необеспечение представления в Федеральное казначейство и неподдержание в актуальном состоянии информации о должностных лицах УФК, привлекаемых к участию в контрольных мероприятиях, мероприятиях по контролю (анализу) Федерального казначейства;

-

X

-

-

X

-

значимый

18

1

5

несоблюдение требований к формированию и ведению реестра контрольных мероприятий, к участию в которых привлекаются сотрудники УФК;

-

X

-

X

-

-

средний

18

1

6

неосуществление, ненадлежащее осуществление межведомственного взаимодействия при формировании плана контрольных мероприятий УФК на соответствующий год, а также в рамках межведомственных соглашений, заключенных Федеральным казначейством;

X

-

-

X

-

-

низкий

18

1

7

неосуществление, ненадлежащее осуществление межведомственного взаимодействия в ходе выполнения плана контрольных мероприятий УФК на соответствующий год, а также в рамках межведомственных соглашений, заключенных Федеральным казначейством;

X

-

-

X

-

-

низкий

18

1

8

иные риски по пункту 1 направления деятельности XVIII "Организационно-аналитическое обеспечение контрольной деятельности" (далее - направление деятельности XVIII) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Осуществление организации и проведения контрольных мероприятий, мероприятий по контролю (анализу):

18

2

1

неоформление, ненадлежащее оформление приказов в рамках подготовки и проведения контрольных мероприятий, в том числе неоформление, ненадлежащее оформление приказов о назначении, продлении, приостановлении, возобновлении, прекращении (отмене) контрольного мероприятия, об изменении состава проверочной (ревизионной) группы или уполномоченного на проведение контрольного мероприятия должностного лица, перечня основных вопросов, подлежащих изучению в ходе проведения контрольного мероприятия, привлекаемых специалистов, поручения на проведение экспертизы, проверяемого периода, срока проведения контрольного мероприятия <34>;

-

X

-

X

-

-

средний

18

2

2

неоформление, ненадлежащее оформление приказов в рамках подготовки и проведения мероприятия по контролю (анализу), в том числе оформление приказов о назначении, продлении мероприятия по контролю (анализу), об изменении состава проверочной (ревизионной) группы или уполномоченного на осуществление мероприятия по контролю (анализу) должностного лица, перечня основных вопросов, подлежащих исследованию в ходе осуществления мероприятия по контролю (анализу), привлекаемых специалистов, поручения на проведение экспертизы, исследуемого периода, срока проведения мероприятия по контролю (анализу);

-

X

-

X

-

-

средний

18

2

3

неосуществление, ненадлежащее осуществление присвоения (мониторинга присвоения в ППО) идентификаторов контрольным мероприятиям, проводимым контрольно-ревизионными отделами УФК и контроля за их указанием в документах, формируемым в ходе и по результатам контрольных мероприятий;

-

X

-

X

-

-

средний

18

2

4

отсутствие и (или) несоответствие данных, несвоевременность размещения данных по результатам проведения контрольных мероприятий контрольно-ревизионными отделами УФК в Подсистеме финансового контроля, на официальном сайте УФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в Реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в ЕИС (по результатам проверок в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд), а также в отчетах УФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

18

2

5

неосуществление приема от контрольно-ревизионных подразделений УФК материалов контрольных мероприятий;

-

X

-

X

-

-

средний

18

2

6

неосуществление, ненадлежащее осуществление мониторинга проведения контрольных мероприятий, мероприятий по контролю (анализу);

-

X

-

-

X

-

значимый

18

2

7

несвоевременность размещения информации по результатам проведенных соответствующим структурным подразделением УФК контрольных мероприятий УФК на официальном сайте УФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

-

-

X

-

-

X

значимый

18

2

8

неосуществление учета и хранения материалов контрольных мероприятий УФК в установленном порядке;

-

X

-

X

-

-

средний

18

2

9

иные риски по пункту 2 направления деятельности XVIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Осуществление организации работы контрольной комиссии УФК:

18

3

1

неосуществление, ненадлежащее осуществление информационного и организационно-технического обеспечения деятельности контрольной комиссии УФК, мониторинга исполнения решений руководителя (заместителя руководителя) УФК, принятых по предложениям контрольной комиссии УФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

18

3

2

иные риски по пункту 3 направления деятельности XVIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление проверки и свода данных контрольно-ревизионных отделов УФК, формирования и представления в Федеральное казначейство отчетности по результатам контрольных мероприятий УФК, а также об осуществлении производства по делам об административных правонарушениях, посредством Подсистемы финансового контроля, в том числе:

18

4

1

несоответствие сведений, отраженных в отчетах, исходным материалам и (или) недостоверность сведений, отраженных в отчетах;

-

-

X

X

-

-

значимый

18

4

2

отсутствие единообразия в отражении показателей, содержащих одинаковую смысловую нагрузку, в различных формах отчетности;

-

-

X

X

-

-

значимый

18

4

3

несоблюдение установленных сроков подготовки сводной информации, справок, аналитических документов и отчетности по осуществлению УФК контрольной деятельности;

-

-

X

X

-

-

значимый

18

4

4

иные риски по пункту 4 направления деятельности XVIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые УФК по направлению деятельности XVIII Классификатора рисков:

18

5

1

другие риски, возникающие в работе УФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XVIII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий