Направление деятельности: XXII. Казначейское сопровождение средств

1.

Ведение лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения (режим лицевых счетов), источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета и средства бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), подлежащие казначейскому сопровождению в случаях, предусмотренных БК РФ и федеральным законом о федеральном бюджете:

22

1

1

несоблюдение порядка ведения лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения;

-

-

X

-

X

-

значимый

22

1

2

несвоевременность доведения отчетных форм по соответствующим лицевым счетам клиентов;

-

-

X

X

-

-

значимый

22

1

3

иные риски по пункту 1 направления деятельности XXII "Казначейское сопровождение средств" (далее - направление деятельности XXII) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Казначейское обслуживание операций со средствами участников казначейского сопровождения:

22

2

1

несоблюдение порядка казначейского обслуживания операций со средствами участников казначейского сопровождения;

-

-

X

-

X

-

значимый

22

2

2

несоблюдение порядка уточнения платежей, возврата платежей, учтенных как невыясненные поступления;

-

-

X

X

-

-

значимый

22

2

3

несоблюдение порядка осуществления операций по зачислению средств на лицевые счета, предназначенные для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения;

-

-

X

X

-

-

значимый

22

2

4

иные риски по пункту 2 направления деятельности XXII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Санкционирование операций со средствами участников казначейского сопровождения:

22

3

1

несоблюдение порядка санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения;

-

-

X

-

X

-

значимый

22

3

2

несвоевременность возврата клиентам документов без исполнения;

-

-

X

X

-

-

значимый

22

3

3

неправомерность возврата клиентам документов без исполнения;

-

-

X

X

-

-

значимый

22

3

4

несоблюдения порядка оформления установленных Федеральным казначейством документов по возврату клиентам документов без исполнения;

-

-

X

X

-

-

значимый

22

3

5

иные риски по пункту 3 направления деятельности XXII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Проведение казначейского мониторинга при осуществлении операций на лицевых счетах, предназначенных для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения:

22

4

1

несоблюдение порядка проведения казначейского мониторинга при осуществлении операций на лицевых счетах, предназначенных для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения;

-

-

X

-

X

-

значимый

22

4

2

необоснованность применения мер реагирования (запрет осуществления операций на лицевом счете, отказ в осуществлении операции на лицевом счете, приостановление операции на лицевом счете);

-

-

X

-

X

-

значимый

22

4

3

необоснованность применения меры реагирования - предупреждение (информирование) при осуществлении операций на лицевых счетах участников казначейского сопровождения;

-

X

-

-

X

-

значимый

22

4

4

несвоевременность применения мер реагирования (запрет осуществления операций на лицевом счете, отказ в осуществлении операции на лицевом счете, приостановление операции на лицевом счете);

-

-

X

-

X

-

значимый

22

4

5

несвоевременность применения меры реагирования - предупреждение (информирование) при осуществлении операций на лицевых счетах участников казначейского сопровождения;

-

X

-

-

X

-

значимый

22

4

6

несоблюдение порядка формирования документов, предусмотренных в рамках проведения казначейского мониторинга;

-

-

X

-

X

-

значимый

22

4

7

неправомерность (несвоевременность) информирования финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) по результатам проверки в рамках казначейского мониторинга;

-

-

X

-

X

-

значимый

22

4

8

иные риски по пункту 4 направления деятельности XXII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Представление информации по казначейскому сопровождению средств и казначейскому мониторингу:

22

5

1

несвоевременность направления в Федеральное казначейство аналитической информации по результатам проведения казначейского мониторинга <35>;

-

-

X

-

X

-

значимый

22

5

2

недостоверность аналитической информации по результатам проведения казначейского мониторинга <36>;

-

-

X

-

X

-

значимый

22

5

3

иные риски по пункту 5 направления деятельности XXII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Формирование идентификатора государственного контракта, договора (соглашения) при казначейском сопровождении средств:

22

6

1

несоблюдения порядка формирования идентификатора государственного контракта, договора (соглашения) при казначейском сопровождении средств;

-

-

X

X

-

-

значимый

22

6

2

иные риски по пункту 6 направления деятельности XXII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Осуществление выдачи (перевода, отзыва) казначейского обеспечения обязательств:

22

7

1

несоблюдение порядка выдачи (перевода, отзыва) казначейского обеспечения обязательств;

-

-

X

-

X

-

значимый

22

7

2

несоблюдение сроков проведения операций с казначейским обеспечением обязательств;

-

-

X

-

X

-

значимый

22

7

3

иные риски по пункту 7 направления деятельности XXII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Осуществление операций по перечислению территориальными органами Федерального казначейства субсидий участникам казначейского сопровождения с лицевых счетов для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств при казначейском сопровождении <37>:

22

8

1

несоблюдение порядка осуществления операций по перечислению территориальными органами Федерального казначейства субсидий участникам казначейского сопровождения с лицевых счетов для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств при казначейском сопровождении;

-

-

X

-

X

-

значимый

22

8

2

иные риски по пункту 8 направления деятельности XXII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

9.

Перечисление остатков субсидий и средств от возврата дебиторской задолженности:

22

9

1

несоблюдение порядка перечисления территориальным органом Федерального казначейства остатков субсидий и средств от возврата дебиторской задолженности в доход федерального бюджета при отсутствии решения главного распорядителя средств федерального бюджета о полном или частичном использовании указанных средств;

-

-

X

-

X

-

значимый

22

9

2

иные риски по пункту 9 направления деятельности XXII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

10.

Соблюдение порядка завершения операций в текущем финансовом году:

22

10

1

несоблюдение порядка завершения операций в текущем финансовом году;

-

X

-

X

-

-

средний

22

10

2

иные риски по пункту 10 направления деятельности XXII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

11.

Осуществление расширенного казначейского сопровождения в соответствии со статьей 242.24 БК РФ:

22

11

1

несоблюдение требований регламента проведения территориальными органами Федерального казначейства проверки соответствия фактически поставленных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе с использованием фото- и видеотехники, информации, указанной в государственном (муниципальном) контракте, договоре (соглашении), контракте (договоре), документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств участников казначейского сопровождения;

-

-

X

X

-

-

значимый

22

11

2

несоблюдение порядка проведения территориальными органами Федерального казначейства проверки соответствия фактических затрат данным раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности по государственному (муниципальному) контракту, договору (соглашению), контракту (договору), отраженным в информационных системах участников казначейского сопровождения, в которых осуществляется ведение бухгалтерского и управленческого учета, информации, содержащейся в первичных учетных документах по указанному государственному (муниципальному) контракту, договору (соглашению), контракту (договору) и в расходной декларации;

-

-

X

X

-

-

значимый

22

11

3

иные риски по пункту 11 направления деятельности XXII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

12.

Исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства участников казначейского сопровождения:

22

12

1

несоблюдение порядка исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства участников казначейского сопровождения;

-

-

X

-

X

-

значимый

22

12

2

занесение в информационную систему Федерального казначейства неполной информации при регистрации исполнительного документа, а также незанесение информации в процессе организации исполнения;

X

-

-

X

-

-

низкий

22

12

3

иные риски по пункту 12 направления деятельности XXII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

13.

Осуществление органом Федерального казначейства отдельных функций в соответствии с обращением высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации (местных администраций) функций финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), связанных с открытием и ведением лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения, и санкционированием операций по расходам участников казначейского сопровождения, которым открыты лицевые счета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета):

22

13

1

исполнение функции при отсутствии (за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации) в Обращении отдельных функций, связанных с открытием и ведением лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения, и санкционированием операций по расходам участников казначейского сопровождения, которым открыты лицевые счета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета);

-

-

X

-

X

-

значимый

22

13

2

несвоевременность проверки территориальными органами Федерального казначейства Обращений и направления информации о результате проверки высшему исполнительному органу государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрации, органу управления государственным внебюджетным фондом);

-

-

X

-

X

-

значимый

22

13

3

иные риски по пункту 13 направления деятельности XXII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

14.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые УФК по направлению деятельности XXII Классификатора рисков:

22

14

1

другие риски, возникающие в работе УФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XXII Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий