Описание бизнес-процесса Ведомости (ф. 0510431) (Приложение N 1)

Ведомость (ф. 0510431) формируется ответственным исполнителем субъекта учета (администратора доходов бюджета).

Формирование Ведомости (ф. 0510431) может осуществляться в следующих вариантах:

1. В модуле формирования начислений и квитирования оплат подсистемы управления доходами системы "Электронный бюджет" (далее - МУН) или в ведомственной информационной системе (далее - ИС) главного администратора доходов (администратора) доходов бюджета или иной ИС, обеспечивающей администрирование доходов бюджета и (или) ведение бухгалтерского учета (далее при совместном упоминании - ВИС) с возможностью подписания ЭЦП сформированной Ведомости (ф. 0510431) в МУН/ВИС;

2. В подсистеме МУН/ВИС при отсутствии технической возможности подписания ЭЦП сформированной Ведомости (ф. 0510431) в МУН/ВИС;

3. В подсистеме учета и отчетности (ПУиО) или иной ИС, обеспечивающей ведение бухгалтерского учета (далее при совместном упоминании - ПУиО).

1. Описание бизнес-процесса формирования Ведомости (ф. 0510431) в МУН/ВИС с возможностью подписания ЭЦП.

Ответственный исполнитель субъекта учета (администратора доходов бюджета) осуществляет формирование Ведомости (ф. 0510431) в МУН/ВИС и ее подписание ЭЦП в МУН/ВИС, далее создается выгрузка Ведомости (ф. 0510431), которая направляется в бухгалтерию (централизованную бухгалтерию). Бухгалтерия (централизованная бухгалтерия) загружает Ведомость (ф. 0510431) в ПУиО. После загрузки в ПУиО формуляр Ведомости (ф. 0510431) переходит в статус "К учету".

В процессе загрузки в ПУиО осуществляется форматно-логический контроль (проверка наличия кода дохода по БК, проверка наличия начислений в случае корректировки суммы ранее начисленного дохода бюджета). Результат контроля может быть "отрицательным", "положительным в части" или "положительным". Если результат контроля "отрицательный" или "положительный в части", в графе 12 формуляра проставляется особая отметка по тем строкам, по которым не пройден соответствующий контроль, что также фиксируется в протоколе контроля. На основании протокола контроля формируется уведомление о его результате, включая предупреждение об отсутствии первичных начислений по соответствующему доходу и о необходимости сформировать соответствующий первичный документ, который необходимо передать для отражения в учете первичного начисления. Уведомление направляется в МУН/ВИС для информирования администратора доходов. Ответственный исполнитель субъекта учета (администратор доходов бюджета) принимает решение в отношении доходов, не принятых или не принятых в части, и при необходимости формирует новый формуляр Ведомости (ф. 0510431).

Если результат контроля при загрузке в ПУиО "отрицательный", формуляр Ведомости (ф. 0510431) переходит в статус "Отказан", если результат контроля "положительный в части", формуляр Ведомости (ф. 0510431) переходит в статус "Принят в части", если результат контроля "положительный", формуляр Ведомости (ф. 0510431) переходит в статус "На отражении". Для формуляра Ведомости (ф. 0510431) в статусе "Принят в части" или "На отражении" осуществляется процесс по отражению Ведомости (ф. 0510431) в бухгалтерском учете. По завершении процесса отражения в бухгалтерском учете Ведомость (ф. 0510431) переходит в статус "Отражена в учете", бухгалтерские операции, сформированные на основании Ведомости (ф. 0510431), отражаются в Журнале операций расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071), а также в ПУиО формируется уведомление о статусе отражения Ведомости (ф. 0510431) в учете, которое направляется в МУН/ВИС ответственному исполнителю субъекта учета (администратора доходов бюджета).

2. Описание бизнес-процесса формирования Ведомости (ф. 0510431) в МУН/ВИС при отсутствии технической возможности подписания ЭЦП сформированной Ведомости (ф. 0510431) в МУН/ВИС.

Ответственный исполнитель субъекта учета (администратора доходов бюджета) осуществляет формирование Ведомости (ф. 0510431) в МУН/ВИС и создает выгрузку Ведомости (ф. 0510431), которая загружается в ПУиО. Ответственный исполнитель субъекта учета (администратора доходов бюджета) осуществляет контроль на полноту загрузки формуляра в ПУиО, и в случае необходимости заполняет данные в формуляр, например, статусы операций. Далее в системе ПУиО на стороне ответственного исполнителя субъекта учета (администратора доходов бюджета) выполняется форматно-логический контроль (проверка наличия кода дохода по БК, проверка наличия начислений в случае корректировки суммы ранее начисленного дохода бюджета) и контроль на заполнение обязательных реквизитов. Если контроль не пройден, формуляр направляется на этап корректировки формуляра ответственному исполнителю субъекта учета (администратора доходов бюджета) в ПУиО. Если контроль пройден, формуляр Ведомости (ф. 0510431) переходив статус "Новый", подписывается в ПУиО ответственным исполнителем субъекта учета (администратора доходов бюджета) ЭЦП и направляется в бухгалтерию (централизованную бухгалтерию) для отражения в бухгалтерском учете.

Формуляр Ведомости (ф. 0510431) поступает в бухгалтерию (централизованную бухгалтерию) и переходит в статус "К учету". На стороне бухгалтерии (централизованной бухгалтерии) в ПУиО осуществляется форматно-логический контроль (проверка наличия кода дохода по БК, проверка наличия начислений в случае корректировки суммы ранее начисленного дохода бюджета). Результат контроля может быть "отрицательным", "положительным в части" или "положительным". Если результат контроля "отрицательный" или "положительный в части", в графе 12 формуляра проставляется особая отметка по тем строкам, по которым не пройден соответствующий контроль, что также фиксируется в протоколе контроля.

На основании протокола контроля формируется уведомление о его результате, включая предупреждение об отсутствии первичных начислений по соответствующему доходу и о необходимости сформировать соответствующий первичный документ, который необходимо передать для отражения в учете первичного начисления. Формуляр Ведомости (ф. 0510431) возвращается ответственному исполнителю субъекта учета (администратора доходов бюджета) в ПУиО для корректировки.

Если результат контроля "отрицательный", формуляр Ведомости (ф. 0510431) переходит в статус "Отказано", если результат контроля "положительный в части", формуляр Ведомости (ф. 0510431) переходит в статус "Принят в части", если результат контроля "положительный", формуляр Ведомости (ф. 0510431) переходит в статус "На отражении". Для формуляра Ведомости (ф. 0510431) в статусе "Принят в части" или "На отражении" осуществляется процесс по отражению формуляра Ведомости (ф. 0510431) в бухгалтерском учете. По завершении процесса отражения в бухгалтерском учете формуляр Ведомости (ф. 0510431) переходит в статус "Отражен в учете", бухгалтерские операции, сформированные на основании Ведомости (ф. 0510431), отражаются в Журнале операций расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071).

3. Описание бизнес-процесса формирования Ведомости (ф. 0510431) в ПУиО.

Ответственный исполнитель субъекта учета (администратора доходов бюджета) осуществляет формирование Ведомости (ф. 0510431) в ПУиО, заполняет все необходимые реквизиты и данные в формуляр, в том числе статусы операций. Далее в системе ПУиО на стороне ответственного исполнителя субъекта учета (администратора доходов бюджета) выполняется форматно-логический контроль (проверка наличия кода дохода по БК, проверка наличия начислений в случае корректировки суммы ранее начисленного дохода бюджета) и контроль на заполнение обязательных реквизитов. Если контроль не пройден, формуляр направляется на этап корректировки формуляра ответственным исполнителем субъекта учета (администратора доходов бюджета) в ПУиО. Если контроль пройден, формуляр Ведомости (ф. 0510431) переходит в статус "Новый", подписывается ответственным исполнителем субъекта учета (администратора доходов бюджета) ЭЦП и направляется в бухгалтерию (централизованную бухгалтерию) для отражения в бухгалтерском учете.

Формуляр Ведомости (ф. 0510431) поступает в бухгалтерию (централизованную бухгалтерию) и переходит в статус "К учету". На стороне бухгалтерии (централизованной бухгалтерии) в ПУиО осуществляется форматно-логический контроль (проверка наличия кода дохода по БК, проверка наличия начислений в случае корректировки суммы ранее начисленного дохода бюджета). Результат контроля может быть "отрицательным", "положительным в части" или "положительным". Если результат контроля "отрицательный" или "положительный в части", в графе 12 формуляра проставляется особая отметка по тем строкам, по которым не пройден соответствующий контроль, что также фиксируется в протоколе контроля.

На основании протокола контроля формируется уведомление о его результате, включая предупреждение об отсутствии первичных начислений по соответствующему доходу и о необходимости сформировать соответствующий первичный документ, который необходимо передать для отражения в учете первичного начисления. Формуляр Ведомости (ф. 0510431) возвращается ответственному исполнителю субъекта учета (администратора доходов бюджета) в ПУиО для корректировки.

Если результат контроля "отрицательный", формуляр Ведомости (ф. 0510431) переходит в статус "Отказано", если результат контроля "положительный в части", формуляр Ведомости (ф. 0510431) переходит в статус "Принят в части", если результат контроля "положительный", формуляр Ведомости (ф. 0510431) переходит в статус "На отражении". Для формуляра Ведомости (ф. 0510431) в статусе "Принят в части" или "На отражении" осуществляется процесс по отражению Ведомости (ф. 0510431) в бухгалтерском учете. По завершении процесса отражения в бухгалтерском учете формуляр Ведомости (ф. 0510431) переходит в статус "Отражен в учете", бухгалтерские операции, сформированные на основании Ведомости (ф. 0510431), отражаются в Журнале операций расчетов с дебиторами по доходам (ф. 0504071).