|
2. Группа показателей качества управления расходами на выплаты персоналу, социальное обеспечение и иные выплаты населению, уплату налогов, сборов и иных платежей, предоставление платежей, взносов, безвозмездных перечислений субъектам международного права (далее - иные выплаты)
|
|
d1
|
Соотношение объема финансовых нарушений и кассового исполнения по расходам
|
|
0,4
|
|
Показатель отражает степень соблюдения требований при исполнении федерального бюджета.
Показатель рассчитывается ежегодно
|
|
|
|
где
Sn - объем неправомерного, нецелевого и (или) неэффективного использования бюджетных средств на иные выплаты в денежном выражении (тыс. рублей);
E - кассовое исполнение по расходам на иные выплаты (тыс. рублей)
|
|
|
|
|
d2
|
Нарушение требований к обоснованности закупок
|
P = Qz, если B  0,
|
0,2
|
|
Показатель отражает качество финансовой дисциплины в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд.
Показатель рассчитывается ежегодно
|
|
|
|
где
Qz - количество фактов нарушения требований в сфере закупок к обоснованности закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд, включая требования к нормированию в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд, а также определению и обоснованию начальной (максимальной) цены контракта (цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) (при отражении расходов на закупку по элементу вида расходов "323 Приобретение товаров, работ и услуг в пользу граждан в целях их социального обеспечения") (единиц);
B - объем бюджетных ассигнований на иные выплаты согласно сводной бюджетной росписи по состоянию на конец отчетного периода (тыс. рублей)
|
|
|
|
|
d3
|
Нарушение требований к формированию, ведению и представлению документов, необходимых для планирования и исполнения бюджета
|
P = Qd, если B  0,
|
0,2
|
|
Показатель отражает качество финансовой дисциплины при формировании и исполнении федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
Показатель рассчитывается ежегодно
|
|
|
|
где
Qd - количество фактов нарушения требований к формированию, ведению и представлению документов, в том числе требований к срокам их представления, необходимых для планирования и исполнения бюджета по расходам на иные выплаты, включая нарушения требований к порядку ведения бюджетных смет, принятию бюджетных обязательств, а также требований и условий оплаты государственных контрактов (договоров) (единиц);
B - объем бюджетных ассигнований на иные выплаты согласно сводной бюджетной росписи по состоянию на конец отчетного периода (тыс. рублей)
|
|
|
|
|
d4
|
Нарушение сроков доведения бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств
|
P = Qb, если B  0,
|
0,2
|
|
Показатель отражает качество финансовой дисциплины при доведении бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств до подведомственных главному распорядителю средств федерального бюджета распорядителей (получателей) средств федерального бюджета.
Показатель рассчитывается ежегодно
|
|
|
|
где
Qb - количество фактов нарушения сроков доведения бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств по расходам на иные выплаты (единиц);
B - объем бюджетных ассигнований на иные выплаты согласно сводной бюджетной росписи по состоянию на конец отчетного периода (тыс. рублей)
|
|
|
|
|
e1
|
Доля неиспользованных на конец года бюджетных ассигнований
|
|
|
|
Показатель отражает степень освоения бюджетных средств на иные выплаты.
Показатель рассчитывается ежегодно
|
|
|
|
где
E - кассовое исполнение по расходам на иные выплаты (тыс. рублей);
B - объем бюджетных ассигнований на иные выплаты согласно сводной бюджетной росписи по состоянию на конец отчетного периода (тыс. рублей)
|
|
|
|
|
e2
|
Потребность во внесении изменений в сводную бюджетную роспись
|
|
|
При проведении ежеквартального мониторинга:
|
Показатель характеризует качество планирования и исполнения по расходам на иные выплаты.
Показатель рассчитывается ежеквартально и ежегодно
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
где
Bki - объем бюджетных ассигнований на иные выплаты по i-му показателю сводной бюджетной росписи по состоянию на конец отчетного периода (тыс. рублей);
Bni - объем бюджетных ассигнований на иные выплаты по i-му показателю сводной бюджетной росписи по состоянию на начало отчетного периода (тыс. рублей);
Ei - кассовое исполнение по i-му показателю сводной бюджетной росписи по расходам на иные выплаты (тыс. рублей);
K - количество показателей сводной бюджетной росписи по расходам на иные выплаты на конец отчетного периода (единиц);
B - объем бюджетных ассигнований на иные выплаты согласно сводной бюджетной росписи по состоянию на конец отчетного периода (тыс. рублей)
|
|
При проведении годового мониторинга:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
e3
|
Качество подготовки обоснований бюджетных ассигнований при формировании проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период
|
 , если B  0,
|
|
E(P) = 1 - P
|
Показатель характеризует качество подготовки обоснований бюджетных ассигнований.
Показатель рассчитывается ежегодно
|
|
|
|
где
Od - количество обоснований бюджетных ассигнований на иные выплаты, в отношении которых Министерством финансов Российской Федерации направлены замечания (единиц);
O - общее количество представленных в Министерство финансов Российской Федерации обоснований бюджетных ассигнований на иные выплаты (единиц);
B - объем бюджетных ассигнований на иные выплаты согласно сводной бюджетной росписи по состоянию на конец отчетного периода (тыс. рублей)
|
|
|
|
|
e4
|
Наличие просроченной дебиторской задолженности
|
|
|
E(P) = P
|
Показатель отражает результативность использования бюджетных средств на иные выплаты. Показатель рассчитывается ежеквартально и ежегодно
|
|
|
|
где
Dp - просроченная дебиторская задолженность по расчетам по выданным авансам по расходам на иные выплаты по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом (тыс. рублей);
B - объем бюджетных ассигнований на иные выплаты согласно сводной бюджетной росписи по состоянию на конец отчетного периода (тыс. рублей)
|
|
|
|