Обзор: "Основные изменения в налоговом законодательстве в 2025 году" (КонсультантПлюс, 2025)
Актуально на 03.12.2025
К чему готовиться
С 1 декабря меняют правила расчета утилизационного сбора >>>
Последние изменения
Не позже 1 ноября подают заявление на скидку к тарифу взносов на травматизм по новым правилам и форме >>>
С 1 октября действует новый порог доходов предприятий общепита для освобождения от НДС >>>
Контроль за уплатой налогов и взносов >>>
НДФЛ. Страховые взносы и персучет. Расчеты с сотрудниками >>>
Налог на имущество. Земельный налог. Туристический налог. Экологические платежи >>>
НДС. Налог на прибыль. УСН. Автоматизированная УСН >>>
ККТ. Бухгалтерский учет и отчетность >>>
Утилизационный сбор >>>
- Контроль за уплатой налогов и взносов
- С 10 июня ФНС упростила получение подтверждения статуса налогового резидентства через сайт
- С 11 мая действует обновленный единый перечень контрольных соотношений для деклараций и расчетов
- С 8 мая надо использовать новую форму заявления о предоставлении справки о сальдо ЕНС
- С 4 марта перестает действовать приостановление выездных проверок ИТ-компаний
- С 5 февраля в ряде случаев не блокируют счета организаций
- С 5 февраля действует новый порядок определения даты получения документов от инспекции по ТКС
- С 1 января сообщать об обособленных подразделениях в одном городе нужно по новой форме
- С 1 января некоторые жалобы могут рассматривать в упрощенном порядке
- С 1 января уточняют правила расчета пеней, начисляемых организациям
- С 1 января в НК РФ вводят понятие счета цифрового рубля
- С 1 января устанавливают правила обложения налогами операций с цифровой валютой
- С 1 января единую (упрощенную) декларацию сдают 1 раз
- С 1 января корректируют порядок камеральной проверки единой (упрощенной) декларации
- НДФЛ. Страховые взносы и персучет. Расчеты с сотрудниками
- Не позже 1 ноября подают заявление на скидку к тарифу взносов на травматизм по новым правилам и форме
- С 1 сентября 2025 года действуют обновленные правила расчета среднего заработка
- С 1 сентября обновляют правила подтверждения вида деятельности и определения класса профриска для взносов на травматизм
- Не позднее 25 апреля нужно сдать РСВ за I квартал по новой форме
- С 21 апреля действуют новые формы заявлений для финансирования мер по предупреждению травматизма
- С 11 февраля нужно использовать новую форму справки о среднем заработке для пособия по безработице
- С 1 января на 534 тыс. руб. увеличивается предельная база по взносам
- С 1 января действует новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ
- С 1 января применяют обновленные коды доходов и вычетов по НДФЛ
- С 1 января изменяют правила сообщения о неудержанном НДФЛ
- С 1 января увеличивают стандартные вычеты на детей и предельный доход для их предоставления
- С 1 января поднимают не облагаемый НДФЛ лимит суточных при разъездной работе за границей
- С 1 января не облагаемый НДФЛ размер выходного пособия при увольнении определяют иначе
- С 1 января МРОТ равен 22 440 руб.
- С 1 января применяют новые правила финансирования мер по предупреждению травматизма
- С 1 января подняли лимит МРОТ по выплатам физлицам при применении пониженных тарифов субъектом МСП
- С 1 января уточняют правила для ИТ и компаний в сфере радиоэлектроники при применении спецтарифов взносов
- С 1 января снижают размер спецтарифа взносов для плательщиков в сфере обрабатывающего производства
- Налог на имущество. Земельный налог. Туристический налог. Экологические платежи
- С 1 сентября обновляют форму декларации о плате за НВОС и порядок ее представления
- Не позднее 25 апреля нужно впервые подать декларацию по туристическому налогу за I квартал
- Не позднее 25 февраля нужно сдать декларацию по налогу на имущество за 2024 год по обновленной форме
- С 1 января власти субъектов могут устанавливать повышенную ставку налога для дорогой недвижимости
- С 1 января местные власти вправе закреплять ставку налога 1,5% для дорогостоящих участков
- С 1 января муниципалитеты вправе вводить туристический налог
- С 1 января действуют новые базовые ставки и правила взимания экологического сбора, а также ряд новых форм
- С 1 января введены новые ставки платы за НВОС
- НДС. Налог на прибыль. УСН. Автоматизированная УСН
- С 1 октября действует новый порог доходов предприятий общепита для освобождения от НДС
- С 23 июля снизили нагрузку по НДС и налогу на прибыль при безвозмездной передаче имущества на нужды СВО
- С 25 апреля ввели мораторий на штрафы за неподачу первой декларации по НДС для плательщиков на УСН
- Не позднее 25 апреля нужно подать декларацию по налогу на прибыль за I квартал по новой форме
- Не позднее 25 апреля нужно сдать новую форму декларации по НДС за I квартал
- С 1 апреля упрощается процедура подтверждения ставки НДС 0% при экспорте товаров и услуг
- Не позднее 25 марта нужно сдать декларацию по УСН за 2024 год по обновленной форме
- Не позднее 25 февраля нужно сдать декларацию по налогу на прибыль за январь по новой форме
- С 20 января применяют утвержденные формы уведомлений об освобождении от уплаты НДС и налога на прибыль
- С 1 января нужно использовать обновленную форму книги продаж и ее доплиста
- С 1 января увеличивают основную ставку по налогу на прибыль и изменяют ряд специальных
- С 1 января вводят ограничение для ИТ-компаний при применении ставки по налогу на прибыль 5%
- С 1 января действует новый федеральный инвестиционный вычет по налогу на прибыль
- С 1 января увеличивают ряд повышающих коэффициентов к расходам по налогу на прибыль
- С 1 января вводят ограничения при учете расходов на рекламу в интернете
- С 1 января увеличивают лимиты при УСН и отменяют повышенные ставки по спецрежиму
- С 1 января налогоплательщики на УСН становятся плательщиками НДС
- С 1 января автоматизированную УСН любой субъект РФ вправе ввести на своей территории
- ККТ. Бухгалтерская отчетность
- С 1 сентября корректируют обязательные форматы фискальных документов
- С 1 апреля нужно применять ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация"
- С 1 марта действуют новые правила передачи чека клиенту и применения ККТ
- С 1 января применяют ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность"
- С 1 января действуют уточненные форматы фискальных документов
- Утилизационный сбор
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2025
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2026 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2025 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей
- Постановление Правительства РФ N 1875