1. Общие положения

1.1. Настоящий документ описывает требования к сообщениям в формате XML файлам (далее - файлам обмена) для передачи в электронном виде документов, направляемых банками (филиалами банков), подразделениями Банка России, оператором платформы цифрового рубля в налоговые органы, а также электронных сообщений, используемых при взаимодействии банков (филиалов банков), подразделений Банка России, оператора платформы цифрового рубля и налоговых органов. Форматы разработаны в соответствии с требованиями следующих документов:

- Налоговый кодекс Российской Федерации.

- Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе".

- Федеральный закон от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами".

- Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации".

- Приказ ФНС России от 31.12.2019 N ММВ-7-2/679@ "Об утверждении форм предоставления банками (операторами по переводу денежных средств) информации по запросам налоговых органов". Зарегистрирован Минюстом России 09.04.2020 N 58038.

- Приказ ФНС России от 25.07.2012 N ММВ-7-2/520@ "Об утверждении Порядка представления в банки (операторам по переводу денежных средств) документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, и представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации по запросам налоговых органов в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи". Зарегистрирован Минюстом России 29.08.2012 N 25311 (далее - Приказ N 520).

- Приказ Федеральной налоговой службы от 19.07.2018 N ММВ-7-2/460@ "Об утверждении форм и форматов направления налоговым органом запросов в банк (оператору по переводу денежных средств) в электронной форме". Зарегистрирован Минюстом России 02.10.2018 N 52306.

- Приказ ФНС России от 17.09.2021 N ЕД-7-2/816@ "О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 19.07.2018 N ММВ-7-2/460@ "Об утверждении форм и форматов направления налоговым органом запросов в банк (оператору по переводу денежных средств) в электронной форме". Зарегистрирован Минюстом России 08.12.2021 N 66231).

- Приказ ФНС России от 17.09.2021 N ЕД-7-2/817@ "О внесении изменений в приказы Федеральной налоговой службы от 25.07.2012 N ММВ-7-2/520, от 31.12.2019 N ММВ-7-2/679@". Зарегистрирован Минюстом России 21.10.2021 N 65515 (далее - Приказ N ЕД-7-2/817@).

- Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 12.11.2013 N 107н "Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации". Зарегистрирован Минюстом России 30.12.2013 N 30913 (далее - Приказ Минфина России N 107н).

- Положение Банка России от 06.11.2014 N 440-П "О порядке направления в банк отдельных документов налоговых органов, а также направления банком в налоговый орган отдельных документов банка в электронной форме в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах". Зарегистрировано Минюстом России 25.11.2014 N 34911 (далее - Положение N 440-П).

- Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств". Зарегистрировано Минюстом России 25.08.2021 N 64765 (далее - Положение N 762-П).

- Положение Банка России от 24.09.2020 N 732-П "О платежной системе Банка России". Зарегистрировано Минюстом России 10.11.2020 N 60810.

- Приказ ФНС России от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1137@ "Об утверждении Порядка информирования банков в соответствии с частями 17 и 18 статьи 4 Федерального закона от 17.07.2022 N 263-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации". Зарегистрирован Минюстом России 30.12.2022 N 71929.

1.2. Термины, предусмотренные настоящим документом, применяются в значениях, установленных "Регламентом взаимодействия участников информационного обмена при направлении в банк (филиал банка), подразделение Банка России отдельных документов налоговых органов, а также направления банком (филиалом банка), подразделением Банка России в налоговый орган отдельных документов банка в электронной форме в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах" и "Техническим описанием взаимодействия участников информационного обмена в электронной форме в условиях единого налогового счета с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ)".