4. Особенности открытия и закрытия операционных дней в информационных системах Федерального казначейства (далее - ИС ФК) по операциям, ведение казначейского учета которых осуществляется по Счетам нового плана счетов

Первичное открытие операционных дней систем и операционных дней ТОФК осуществляется автоматически в ПУД (для операций с поступлениями) и Модуле БС МБ ПУР (для операций БУ, АУ БС МБ).

По итогам проведения последних операций ПУД и Модуля БС МБ ПУР за операционный день ТОФК осуществляется проведение проверочных (диагностических) процедур учетных данных в ПУД (по операциям с поступлениями) и Модуле БС МБ ПУР (по операциям БУ, АУ БС МБ).

На данном этапе осуществляется, в том числе, автоматизированная <4> проверка на недопустимость отрицательных остатков на казначейских счетах, автоматизированная проверка на недопустимость отсутствия записей казначейского учета на исполненных первичных учетных документах и наличия несторнированных записей казначейского учета на отмененных первичных учетных документах.

--------------------------------

<4> До реализации соответствующего функционала ИС ФК проверка на недопустимость отрицательных остатков на казначейских счетах, ведение которых осуществляется в Модуле БС МБ ПУР, осуществляется в ручном режиме.

По итогам успешного прохождения указанных проверочных (диагностических) процедур ТОФК осуществляется в ПУД (для операций с поступлениями) и Модуле БС МБ ПУР (для операций БУ, АУ БС МБ) закрытие операционных дней ТОФК (перевод в статус "Закрыт") <5>, а также в ПУД (для операций с поступлениями) и Модуле БС МБ ПУР (для операций БУ, АУ БС МБ) осуществляется автоматическое закрытие операционных дней систем (перевод в статус "Закрыт").

--------------------------------

<5> В срок не позднее 14-00 по местному времени следующего операционного дня.

После закрытия в ПУД (для операций с поступлениями) и Модуле БС МБ ПУР (для операций БУ, АУ БС МБ) операционных дней ТОФК (перевода в статус "Закрыт") ТОФК осуществляется проведение проверочных (диагностических) процедур учетных данных в ПУиО (по операциям с поступлениями и операциям БУ, АУ БС МБ).

На данном этапе осуществляется автоматизированная проверка полноты учетных данных, загруженных в единое хранилище учетных данных, автоматизированная сверка межсистемных расчетов, а также формирование и проверка данных регистров казначейского учета и анализ учетных данных с применением функционала ПУиО "Просмотр записей учета НПС" и "Просмотр остатков и оборотов НПС".

По итогам успешного прохождения указанных проверочных (диагностических) процедур ТОФК осуществляется в ПУиО окончательное закрытие операционных дней ТОФК (перевод в статус "Закрыт окончательно") <6> отдельно для операций с поступлениями и операций БУ, АУ БС МБ.

--------------------------------

<6> В сроки, установленные для закрытия ТОФК операционного дня Графиком прохождения операционного дня в управлениях Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, утвержденным руководителем Федерального казначейства Р.Е. Артюхиным.

После окончательного закрытия в ПУиО (для операций с поступлениями и операций БУ, АУ БС МБ) операционных дней ТОФК (перевода в статус "Закрыт окончательно") Управлением Федерального казначейства по Свердловской области <7> осуществляется запуск автоматизированной централизованной сверки внутриказначейских расчетов в ПУиО (по операциям с поступлениями и операциям БУ, АУ БС МБ).

--------------------------------

<7> В рамках полномочий по осуществлению функций открытия (закрытия) учетных периодов и операционных дней системы в государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" в соответствии с приказом Федерального казначейства от 02.07.2020 N 202 "О наделении отдельных управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации полномочиями по открытию и ведению лицевых счетов, учету операций на указанных лицевых счетах, формированию расчетных документов и их передаче в подразделения Банка России (кредитные организации), ведению казначейского учета, составлению и представлению бюджетной отчетности по операциям при казначейском сопровождении средств в валюте Российской Федерации в случаях, предусмотренных федеральным законом о федеральном бюджете".

При этом в случае выявления расхождений при проведении указанной сверки внутриказначейских расчетов ТОФК, по которым выявлены расхождения, вносят необходимые изменения в учетные данные в целях устранения расхождений по внутриказначейским расчетам:

в случае если операционный день ТОФК, в котором были обнаружены указанные расхождения, (далее - проверяемый операционный день ТОФК) не является последним рабочим днем месяца - датой текущего операционного дня ТОФК;

в случае если проверяемый операционный день ТОФК является последним рабочим днем месяца, а также бюджетная отчетность и отчетность по операциям системы казначейских платежей (месячная, квартальная, годовая) не представлена ТОФК в установленном порядке - датой последнего рабочего дня месяца;

в случае если проверяемый операционный день ТОФК является последним рабочим днем месяца, а также бюджетная отчетность и (или) отчетность по операциям системы казначейских платежей (месячная, квартальная, годовая) представлена ТОФК и принята в установленном порядке - датой текущего операционного дня ТОФК.

После окончательного закрытия операционных дней всех ТОФК (переводе в статус "Закрыт окончательно") для операций с поступлениями и операций БУ, АУ БС МБ и завершении всех проверочных (диагностических) процедур учетных данных Управлением Федерального казначейства по Свердловской области <8> осуществляется окончательное закрытие операционных дней систем (перевод в статус "Закрыт окончательно") отдельно для операций с поступлениями и операций БУ, АУ БС МБ в сроки, установленные письмом Федерального казначейства от 28.03.2024 N 07-04-05/02-8495.

--------------------------------

<8> В рамках полномочий по осуществлению функций открытия (закрытия) учетных периодов и операционных дней системы в государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" в соответствии с приказом Федерального казначейства от 02.07.2020 N 202 "О наделении отдельных управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации полномочиями по открытию и ведению лицевых счетов, учету операций на указанных лицевых счетах, формированию расчетных документов и их передаче в подразделения Банка России (кредитные организации), ведению казначейского учета, составлению и представлению бюджетной отчетности по операциям при казначейском сопровождении средств в валюте Российской Федерации в случаях, предусмотренных федеральным законом о федеральном бюджете".

Внесение изменений в учетные данные ТОФК по операциям с поступлениями и операциям БУ, АУ БС МБ в операционных днях ТОФК и операционных днях систем, которые ранее были закрыты (переведены в статус "Закрыт"), осуществляется ТОФК на основании запроса на изменение записей учета, составленного в ПУиО <9> Отделом бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов ТОФК или иными отделами ТОФК с обязательным согласованием с Отделом бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов ТОФК.

--------------------------------

<9> С момента реализации соответствующего функционала ИС ФК составление запроса на изменение записей учета также возможно осуществлять в ПУД (для операций с поступлениями) и Модуле БС МБ ПУР (для операций БУ, АУ БС МБ).

Внесение изменений в учетные данные ТОФК по операциям с поступлениями и операциям БУ, АУ БС МБ в операционных днях ТОФК и операционных днях систем, которые ранее были окончательно закрыты (переведены в статус "Закрыт окончательно"), осуществляется ТОФК на основании запроса на изменение записей учета, составленного в ПУиО <9> Отделом бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов ТОФК или иными отделами ТОФК с обязательным согласованием с Отделом бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов ТОФК и направленного в установленном порядке в Управление Федерального казначейства по Свердловской области.