5.4. Отражение корректировок ДПВ и маржи за предусмотренные договором услуги
Фонд отражает на счетах бухгалтерского учета корректировки ДПВ и маржи за предусмотренные договором услуги следующими бухгалтерскими записями:
на сумму изменения справедливой стоимости базовых статей:
|
|
|
Символ ОФР
|
Обороты по счету (руб.)
|
Вид деятельности
|
|
|
|
|
31.12.2026
|
31.12.2027
|
31.12.2028
|
|
|
Кредит счета
|
N 38526
|
-
|
153 399-00
|
7 541-00
|
3 945-00
|
3
|
|
(л/с ожидаемые оттоки)
|
|
|
|
|
|
|
Дебет счета
|
N 38521
|
-
|
153 399-00
|
7 541-00
|
3 945-00
|
3
|
на сумму изменения ожидаемых пожизненных периодических выплат:
|
|
|
Символ ОФР
|
Обороты по счету (руб.)
|
Вид деятельности
|
|
|
|
|
31.12.2026
|
31.12.2027
|
31.12.2028
|
|
|
Дебет счета
|
N 38526
|
-
|
0-00
|
185 331-00
|
0-00
|
3
|
|
(л/с ожидаемые оттоки)
|
|
|
|
|
|
|
Кредит счета
|
N 38521
|
-
|
0-00
|
185 331-00
|
0-00
|
3
|
на сумму изменения процентной ставки:
|
|
|
Символ ОФР
|
Обороты по счету (руб.)
|
Вид деятельности
|
|
|
|
|
31.12.2026
|
31.12.2027
|
31.12.2028
|
|
|
Дебет счета
|
N 38521
|
-
|
0-00
|
173 140-00
|
0-00
|
3
|
|
Кредит счета
|
N 38526
|
-
|
0-00
|
173 140-00
|
0-00
|
3
|
|
(л/с ожидаемые оттоки)
|
|
|
|
|
|