1. Отражение в бюджетном учете операций по первой части договора репо

1.1.

Перечисление денежных средств в иностранной валюте со счета Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) на счет Федерального казначейства (далее - ФК), открытый в небанковской кредитной организации (далее - НКО), отражение поступления денежных средств в иностранной валюте в пути

Заявление на проведение операций с иностранной валютой или первичный учетный документ к банковской выписке по счету МОУ ФК

1 30404 520

1 30405 520

1 20123 510

1 30404 520

Увеличение 17 забалансового счета по коду аналитики КОСГУ 520

1.2.

Поступление денежных средств в иностранной валюте на счет ФК, открытый в НКО, отражение выбытия денежных средств в иностранной валюте в пути

Выписка из лицевого счета ФК

1 20127 510

1 20123 610

Увеличение 17 забалансового счета по коду аналитики КОСГУ 520 и уменьшение 17 забалансового счета по коду аналитики КОСГУ 520

1.3.

Поступление на счет депо ФК ценных бумаг от кредитной организации

Реестр исполненных первых частей договора репо, заключенных Федеральным казначейством

Увеличение 33 забалансового счета

1.4.

Перечисление денежных средств в иностранной валюте со счета ФК, открытого в НКО, на счет кредитной организации

Реестр исполненных первых частей договора репо, заключенных Федеральным казначейством

1 21005 565

1 20127 610

Увеличение 18 забалансового счета по коду аналитики КОСГУ 520

1.5.

Перечисление (возврат) неиспользованного остатка (текущего года) денежных средств со счета ФК, открытого в НКО, на счет МОУ ФК, отражение поступления денежных средств в иностранной валюте в пути

Выписка из лицевого счета ФК

1 20123 510

1 20127 610

Увеличение 17 забалансового счета по коду аналитики КОСГУ 520 и уменьшение 17 забалансового счета по коду аналитики КОСГУ 520

1.6.

Поступление (возврат) неиспользованного остатка денежных средств на счет МОУ ФК со счета ФК, открытого в НКО, отражение выбытия денежных средств в иностранной валюте в пути

Извещение о поступлении иностранной валюты или первичный учетный документ к банковской выписке по счету МОУ ФК

1 30404 520

1 20123 610

Уменьшение 17 забалансового счета по коду аналитики КОСГУ 520

1 30405 520

1 30404 520

1.7.

Отражение положительной курсовой разницы при переоценке поступлений денежных средств в иностранной валюте в пути

Выписка из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета (форма по КФД 0531764) <1> или Бухгалтерская справка (код формы по ОКУД 0504833) <2>

1 20123 510

1 40110 171

Увеличение 17 забалансового счета по коду аналитики КОСГУ 171

1.8.

Отражение отрицательной курсовой разницы при переоценке поступлений денежных средств в иностранной валюте в пути

Выписка из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита

1 40110 171

1 20123 610

бюджета (форма по КФД 0531764) или Бухгалтерская справка (код формы по ОКУД 0504833)

Уменьшение 17 забалансового счета по коду аналитики КОСГУ 171