Приказ Казначейства России от 09.07.2024 N 5н "Об утверждении Методов оценки объектов бухгалтерского учета, порядка признания (постановки на учет) и прекращения признания (выбытия из учета) объектов бухгалтерского учета, иных способов ведения...

1. Операции по первой части договора репо

1.1.

Перечисление денежных средств со счета Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) на счет Федерального казначейства (далее - ФК), открытый в небанковской кредитной организации (далее - НКО)

Платежное поручение (форма 0401060) <1>

01 06 10 04 01 0000 520

1 304 04 520

01 06 10 04 01 0000 520

1 304 05 520

1.2.

Поступление денежных средств на счет Федерального казначейства, открытый в НКО

Платежное поручение (форма 0401060)

01 05 02 01 01 0002 000

1 201 21 510

01 06 10 04 01 0000 520

1 304 04 520

Увеличение забалансового счета 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения" по коду аналитики

КБК 100 01 06 10 04 01 0000 520 КОСГУ 520

1.3.

Поступление на счет депо ФК ценных бумаг от кредитной организации

Реестр исполненных первых частей договоров репо, заключенных Федеральным казначейством

Увеличение забалансового счета 33 "Ценные бумаги по договорам репо"

1.4.

Перечисление денежных средств со счета ФК, открытого в НКО, на счет кредитной организации, открытый в НКО

Реестр исполненных первых частей договоров репо, заключенных Федеральным казначейством

01 06 10 04 01 0000 620

1 210 05 565

01 05 02 01 01 0002 000

1 201 21 610

Увеличение забалансового счета 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения" по коду аналитики

КБК 100 01 06 10 04 01 0000 520 КОСГУ 520

1.5.

Начисление процентов по договору репо

Реестр исполненных вторых частей договоров репо, заключенных Федеральным казначейством

1 11 02012 01 0200 120

1 205 26 565

1 11 02012 01 0200 120

1 401 10 129

1.6.

Перечисление (возврат) неиспользованного остатка (текущего года) денежных средств со счета ФК, открытого в НКО, на счет МОУ ФК

Платежное поручение (форма 0401060)

01 06 10 04 01 0000 520

1 304 04 520

01 05 02 01 01 0002 000

1 201 21 610

Уменьшение забалансового счета 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения" по коду аналитики

КБК 100 01 06 10 04 01 0000 520 КОСГУ 520

1.7.

Поступление (возврат) неиспользованного остатка денежных средств на счет МОУ ФК со счета ФК, открытого в НКО

Платежное поручение (форма 0401060)

01 06 10 04 01 0000 520

1 304 05 520

01 06 10 04 01 0000 520

1 304 04 520
Приложение N 3. Отражение в бюджетном учете операций по покупке (продаже) ценных бумаг по договорам репо 2. Операции в период действия договора репо