Приказ Казначейства России от 09.07.2024 N 5н "Об утверждении Методов оценки объектов бухгалтерского учета, порядка признания (постановки на учет) и прекращения признания (выбытия из учета) объектов бухгалтерского учета, иных способов ведения...

4. Зачет взаимных обязательств по первой и второй части договора репо

4.1.

Зачет взаимных обязательств по первой и второй части договора репо (корректировка обязательств кредитной организации в погашение и перечисление основного долга в сумме второй части договора репо способом "Красное сторно")

Реестр исполненных вторых частей договора репо, заключенных Федеральным казначейством

01 05 02 01 01 0002 000

1 201 21 510

01 06 10 04 01 0000 620

1 210 05 665

Уменьшение забалансового счета 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения" по коду аналитики

КБК 100 01 06 10 04 01 0000 620 КОСГУ 620

01 06 10 04 01 0000 620

1 304 04 620

01 05 02 01 01 0002 000

1 201 21 610

Увеличение забалансового счета 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения" по коду аналитики

КБК 100 01 06 10 04 01 0000 620 КОСГУ 620

4.2.

Зачет взаимных обязательств по первой и второй части договора репо (корректировка обязательств ФК в сумме первой части договора репо способом "Красное сторно")

Реестр исполненных вторых частей договора репо, заключенных Федеральным казначейством

01 06 10 04 01 0000 620

1 210 05 565

01 05 02 01 01 0002 000

1 201 21 610

Уменьшение забалансового счета 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения" по коду аналитики

КБК 100 01 06 10 04 01 0000 520 КОСГУ 520

4.3.

Зачет взаимных требований ФК и кредитной организации

Реестр исполненных вторых частей договора репо, заключенных Федеральным казначейством

01 06 10 04 01 0000 620

1 210 05 565

01 06 10 04 01 0000 620

1 210 05 665

4.4.

Поступление суммы превышения обязательств кредитной организации над суммой обязательств ФК

Реестр исполненных вторых частей договора репо, заключенных Федеральным казначейством

01 05 02 01 01 0002 000

1 201 21 510

01 06 10 04 01 0000 620

1 210 05 665

Увеличение забалансового счета 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения" по коду аналитики

КБК 100 01 06 10 04 01 0000 620 КОСГУ 620

4.5.

Перечисление суммы превышения обязательств ФК над суммой обязательств кредитной организации

Реестр исполненных вторых частей договора репо, заключенных Федеральным казначейством

01 06 10 04 01 0000 620

1 210 05 565

01 05 02 01 01 0002 000

1 201 21 610

Увеличение забалансового счета 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения" по коду аналитики

КБК 100 01 06 10 04 01 0000 520 КОСГУ 520
3. Операции по второй части репо 5. Операции в случае невыполнения кредитной организацией обязательств по договорам репо