Приказ Казначейства России от 09.07.2024 N 5н "Об утверждении Методов оценки объектов бухгалтерского учета, порядка признания (постановки на учет) и прекращения признания (выбытия из учета) объектов бухгалтерского учета, иных способов ведения...

3. Операции по второй части репо

3.1.

Возврат денежных средств кредитной организацией на счет ФК (погашение основного долга) (средства зачисляет НРД)

Реестр исполненных вторых частей договора репо, заключенных Федеральным казначейством

01 05 02 01 01 0002 000

1 201 21 510

01 06 10 04 01 0000 620

1 210 05 665

Увеличение забалансового счета 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения" по коду аналитики

КБК 100 01 06 10 04 01 0000 620; КОСГУ 620

3.2.

Возврат денежных средств кредитной организацией на счет ФК (уплата процентов) (средства зачисляет НРД)

Реестр исполненных вторых частей договора репо, заключенных Федеральным казначейством

01 05 02 01 01 0002 000

1 201 21 510

1 11 02012 01 0200 120

1 205 26 665

Увеличение забалансового счета 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения" по коду аналитики

КБК 100 1 11 02012 01 0200 120 КОСГУ 129

3.3.

Передача ценных бумаг со счета депо ФК на счет депо кредитной организации

Реестр исполненных вторых частей договора репо, заключенных Федеральным казначейством

Уменьшение забалансового счета 33 "Ценные бумаги по договорам репо"

3.4.

Перечисление денежных средств со счета ФК на счет МОУ ФК (перечисление основного долга) (НРД перечисляет двумя платежками)

Реестр исполненных вторых частей договора репо, заключенных Федеральным казначейством

01 06 10 04 01 0000 620

1 304 04 620

01 05 02 01 01 0002 000

1 201 21 610

Уменьшение забалансового счета 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения" по коду аналитики

КБК 100 01 06 10 04 01 0000 620 КОСГУ 620

3.5.

Перечисление денежных средств со счета ФК на счет МОУ ФК (уплата процентов) (НРД перечисляет двумя платежками)

Реестр исполненных вторых частей договора репо, заключенных Федеральным казначейством

1 11 02012 01 0200 120

1 304 04 129

01 05 02 01 01 0002 000

1 201 21 610

Уменьшение забалансового счета 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения" по коду аналитики

КБК 100 1 11 02012 01 0200 120 КОСГУ 129

3.6.

Поступление на счет МОУ ФК суммы основного долга со счета ФК, открытого в НКО

Платежное поручение (форма 0401060)

01 06 10 04 01 0000 620

1 210 02 620

01 06 10 04 01 0000 620

1 304 04 620

3.7.

Поступление на счет МОУ ФК процентов по договору с торгового счета ФК

Платежное поручение (форма 0401060)

1 11 02012 01 0200 120

1 210 02 129

1 11 02012 01 0200 120

1 304 04 129
2. Операции в период действия договора репо 4. Зачет взаимных обязательств по первой и второй части договора репо