Указание Банка России от 24.06.2024 N 6762-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года N 6270-У" (Зарегистрировано в Минюсте России 20.09.2024 N 79551)
Зарегистрировано в Минюсте России 20 сентября 2024 г. N 79551
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 24 июня 2024 г. N 6762-У
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 СЕНТЯБРЯ 2022 ГОДА N 6270-У
На основании подпункта 7 пункта 1 статьи 4.1, подпункта 6 пункта 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации", абзацев одиннадцатого и тринадцатого статьи 36.18 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", пунктов 1 и 2 статьи 54 и подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", подпункта 10 пункта 2 статьи 7, подпунктов 9 и 11 статьи 11, пункта 6 статьи 36 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации", абзаца четвертого части 2 статьи 35, статьи 41 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" и пункта 9 части 2 статьи 21, части 6 статьи 33 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих":
1. Внести в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года N 6270-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария" <1>, следующие изменения:
--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 февраля 2023 года, регистрационный N 72318.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. В части I:
1.1.1.1. В отчетности по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария":
графу 2 строки 1 раздела 3 и графу 2 строки 1 раздела 4 изложить в следующей редакции: "Размер ипотечного покрытия на отчетную дату";
в разделе 6:
после строки 1.2 дополнить строкой 1.3 следующего содержания:
дополнить строкой 2.3 следующего содержания:
после строки 1.4 дополнить строкой 1.5 следующего содержания:
дополнить строкой 2.5 следующего содержания:
в разделе 7:
после строки 1.2 дополнить строкой 1.3 следующего содержания:
дополнить строкой 2.3 следующего содержания:
после строки 1.4 дополнить строкой 1.5 следующего содержания:
дополнить строкой 2.5 следующего содержания:
в графе 2 строки 1 подраздела 9.1 и графе 2 строки 1 подраздела 9.2 раздела 9 слово "Размер" заменить словом "Величина";
дополнить разделом 13 следующего содержания:
1.1.1.2. В Порядке и сроках составления отчетности по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария":
первое предложение абзаца пятого пункта 3 дополнить словами ", ведение которого осуществляется специализированным депозитарием в соответствии с пунктом 2 статьи 47 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах";
в абзаце втором и в первом предложении абзаца третьего пункта 4, в абзацах втором и четвертом пункта 5 слова "Размер ипотечного покрытия" заменить словами "Размер ипотечного покрытия на отчетную дату";
в абзаце втором пункта 9 слово "Размер" заменить словом "Величина";
после пункта 12 дополнить пунктом 12(1) следующего содержания:
"12(1). В разделе 13 указываются общие сведения об имуществе (активах), в отношении которого (которых) специализированный депозитарий оказывает услуги на основании лицензии специализированного депозитария (за исключением услуг по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов):
по показателю "Стоимость чистых активов на отчетную дату" - стоимость чистых активов акционерных инвестиционных фондов, сведения о которых отражены в разделе 1, и стоимость чистых активов паевых инвестиционных фондов, сведения о которых отражены в разделе 2;
по показателю "Размер ипотечного покрытия на отчетную дату" - размер ипотечного покрытия, долю их владельцев в праве общей собственности на которое удостоверяют ипотечные сертификаты участия, сведения о которых отражены в разделе 3, и размер ипотечного покрытия, залогом которого полностью или в части обеспечивается исполнение обязательств по облигациям с ипотечным покрытием, сведения о которых отражены в разделе 4;
по показателю "Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, на отчетную дату" - стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений для финансирования выплаты накопительной пенсии управляющими компаниями, сведения о которых отражены в разделе 5, и стоимость чистых активов, составляющих пенсионные накопления негосударственных пенсионных фондов, сведения о которых отражены в подразделе 6.1 раздела 6;
по показателю "Стоимость пенсионных резервов на отчетную дату" - совокупная стоимость пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов, сведения о которых отражены в подразделе 7.1 раздела 7;
по показателю "Стоимость чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, на отчетную дату" - стоимость чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих управляющими компаниями, сведения о которых отражены в разделе 8;
по показателю "Величина страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика на отчетную дату" - стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал) страховщиков, сведения о которых отражены в подразделе 9.1 раздела 9;
по показателю "Стоимость имущества (активов) на отчетную дату" - стоимость имущества (активов), учет и хранение которых осуществляет специализированный депозитарий, сведения о которых отражены в разделе 10;
по показателю "Общая величина имущества (активов), в отношении которых специализированный депозитарий оказывает услуги" - сумма показателей строк 1 - 7 раздела 13.
По группе аналитических признаков "Вид договора" сведения указываются в разрезе видов договоров об оказании услуг специализированного депозитария в соответствии с аналитическими признаками для формирования показателей отчетности по форме 0420860 части II настоящего приложения.
В случае расчета предусмотренной разделами 1 - 10 стоимости имущества (активов) на дату, отличную от отчетной даты, в разделах 1 - 10 указывается стоимость имущества (активов) по состоянию на последнюю дату расчета, предшествующую отчетной дате. В случае если предусмотренная разделами 1, 2, 5 - 8 стоимость имущества (активов) принимает отрицательное значение, при заполнении показателей раздела 13 стоимость указанного имущества (активов) принимается равной нулю.".
1.1.1.3. В пункте 3 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420861 "Общие сведения о специализированном депозитарии":
абзац четвертый дополнить предложением следующего содержания: "В случае если обращение поступило в связи с действиями специализированного депозитария и (или) его работников в отношении управляющей компании паевого инвестиционного фонда, в отношении которого специализированный депозитарий осуществляет учет и хранение составляющего его имущества, а также контроль за деятельностью управляющей компаний указанного паевого инвестиционного фонда, по показателю "Полное наименование" указывается полное наименование такой управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках приводится полное название (индивидуальное обозначение) паевого инвестиционного фонда.";
абзац пятый после слов "саморегулируемая организация" дополнить словами "в сфере финансового рынка".
1.1.1.4. В отчетности по форме 0420862 "Сведения о работниках специализированного депозитария":
в разделе 1:
строку 24 изложить в следующей редакции:
графу 2 строки 25 изложить в следующей редакции: "Регистрационный номер документа о высшем образовании";
после строки 25.1 дополнить строками 25(1) - 25(2).1 следующего содержания:
графу 2 строки 26 изложить в следующей редакции: "Специальность по документу о высшем образовании";
графу 2 строки 27 изложить в следующей редакции: "Квалификация по документу о высшем образовании";
строку 25 изложить в следующей редакции:
графу 2 строки 26 изложить в следующей редакции: "Регистрационный номер документа о высшем образовании";
после строки 26.1 дополнить строками 26(1) - 26(2).1 следующего содержания:
графу 2 строки 27 изложить в следующей редакции: "Специальность по документу о высшем образовании";
графу 2 строки 28 изложить в следующей редакции: "Квалификация по документу о высшем образовании";
в разделе 2:
подраздел 2.2 дополнить строками 15 - 20.2 следующего содержания:
подраздел 2.3 изложить в следующей редакции:
Сведения о руководителе отдельного структурного подразделения обособленного подразделения, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария |
1.1.1.5. В Порядке и сроках составления отчетности по форме 0420862 "Сведения о работниках специализированного депозитария":
пункт 5 изложить в следующей редакции:
"5. Показатели подраздела 1.2 раздела 1 не заполняются специализированным депозитарием, за исключением специализированного депозитария, совмещающего свою деятельность с деятельностью кредитной организации, в случае осуществления одним контролером (руководителем службы внутреннего контроля) специализированного депозитария внутреннего контроля за деятельностью, осуществляемой на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - лицензия специализированного депозитария), и лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности.
В случае если работник службы внутреннего контроля специализированного депозитария, совмещающего свою деятельность с деятельностью кредитной организации (при наличии службы внутреннего контроля), сведения о котором отражаются в подразделе 1.2 раздела 1, не является ее руководителем, показатель "Количество работников службы внутреннего контроля (при ее наличии), за исключением руководителя службы внутреннего контроля, человек" подраздела 1.1 раздела 1 не заполняется.";
пункты 11 и 12 изложить в следующей редакции:
"11. По показателю "Дата рождения" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2) указывается дата рождения лица, информация о котором отражается в указанных подразделах.
12. По показателю "Место рождения" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2) указывается место рождения лица, информация о котором отражается в указанных подразделах.";
пункт 14 после слов "(далее - ИНН)" дополнить словами "(при наличии)";
пункт 15 после слов "подразделы 1.2, 1.3 раздела 1" дополнить словами ", подразделы 2.2, 2.3 раздела 2";
в пункте 16:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"16. По показателю "Документ, идентифицирующий физическое лицо" (подразделы 1.2 и 1.3 раздела 1 и подразделы 2.2, 2.3 раздела 2) указывается вид документа, идентифицирующего физическое лицо, информация о котором отражается в указанных подразделах, или иного идентификатора в соответствии со значениями показателей для формирования отчетности по форме 0420862 части III настоящего приложения.";
сноску 1 исключить;
пункты 18 и 19 после слов "подразделы 1.2, 1.3 раздела 1" дополнить словами ", подразделы 2.2, 2.3 раздела 2";
после пункта 19 дополнить пунктом 19(1) следующего содержания:
"19(1). В случае если по показателю "Документ, идентифицирующий физическое лицо" указано значение "Информация отсутствует", показатели "Серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо", "Дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо", "Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо" не заполняются.";
пункт 26 после слов "подразделы 1.2, 1.3 раздела 1" дополнить словами ", подразделы 2.2, 2.3 раздела 2";
пункт 31 изложить в следующей редакции:
"31. В подразделах 1.2, 1.3 раздела 1 в отношении лиц, получивших высшее образование в организациях, осуществляющих образовательную деятельность на территории Российской Федерации, или в иностранных образовательных организациях, включенных в перечень иностранных образовательных и научных организаций, полученные образование и (или) квалификации, ученые степени и ученые звания в которых признаются в Российской Федерации, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 января 2023 года N 186-р (далее - перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 января 2023 года N 186-р), либо иностранных образовательных организациях, находящихся на территории иностранного государства, с которым Российской Федерацией заключен договор о взаимном признании и эквивалентности документов об образовании <1>, указываются следующие сведения:
по показателю "Наименование образовательной организации высшего образования" - наименование образовательной организации, выдавшей документ о высшем образовании, информация о котором отражается в указанных подразделах;
по показателю "Дата выдачи документа о высшем образовании" - дата выдачи документа о высшем образовании, подтверждающего наличие высшего образования лица, информация о котором отражается в указанных подразделах;
по показателю "Регистрационный номер документа о высшем образовании" - регистрационный номер документа о высшем образовании, подтверждающего наличие высшего образования лица, информация о котором отражается в указанных подразделах;
по показателю "Серия и номер документа о высшем образовании" - серия и номер документа о высшем образовании, подтверждающего наличие высшего образования лица, информация о котором отражается в указанных подразделах;
по показателю "Дата протокола, содержащего решение Государственной экзаменационной комиссии" - дата протокола, содержащего решение Государственной экзаменационной комиссии, указанная в документе о высшем образовании, подтверждающем наличие высшего образования лица, информация о котором отражается в указанных подразделах;
по показателю "Специальность по документу о высшем образовании" - специальность в соответствии с документом о высшем образовании, подтверждающем наличие высшего образования лица, информация о котором отражается в указанных подразделах;
по показателю "Квалификация по документу о высшем образовании" - квалификация в соответствии с документом о высшем образовании, подтверждающем наличие высшего образования лица, информация о котором отражается в указанных подразделах.
В отношении лиц, информация о которых отражается в подразделах 1.2, 1.3 раздела 1, получивших высшее образование в иностранной образовательной организации, включенной в перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 января 2023 года N 186-р, либо иностранной образовательной организации, находящейся на территории иностранного государства, с которым Российской Федерацией заключен договор о взаимном признании и эквивалентности документов об образовании, по показателям, указанным в настоящем пункте, указывается информация согласно документу, подтверждающему получение высшего образования за пределами территории Российской Федерации.";
дополнить сноской 1 следующего содержания:
"<1> Статья 107 Федерального закона от 29 декабря 2012 года N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации".";
пункты 32 - 35 признать утратившими силу;
в пункте 37:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"37. Сведения по показателям "Серия документа, подтверждающего квалификацию" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2), "Номер документа, подтверждающего квалификацию" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2), "Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдачи документа, подтверждающего квалификацию" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2), "Квалификация, специализация согласно документу, подтверждающему квалификацию" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2), "Наименование образовательной организации высшего образования" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1), "Дата выдачи документа о высшем образовании" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1), "Регистрационный номер документа о высшем образовании" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1), "Серия и номер документа о высшем образовании" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1), "Дата протокола, содержащего решение Государственной экзаменационной комиссии" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1), "Специальность по документу о высшем образовании" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1), "Квалификация по документу о высшем образовании" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1) отражаются только в отношении тех лиц, к которым в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим деятельность специализированного депозитария, установлены квалификационные требования и требования к профессиональному опыту.";
в абзаце третьем слова "несколько дипломов" заменить словами "несколько документов".
1.1.1.6. В разделе 1 отчетности по форме 0420864 "Отчет о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов":
после строки 1.23 дополнить строкой 1.24 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 3.20 дополнить строкой 3.21 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 4.11 дополнить строкой 4.12 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 8.12 дополнить строкой 8.13 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 9.12 дополнить строкой 9.13 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 10.26 дополнить строкой 10.27 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
строки 11 - 12.22 признать утратившими силу;
после строки 13.26 дополнить строкой 13.27 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 14.29 дополнить строкой 14.30 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 15.8 дополнить строкой 15.9 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
строки 16 - 17.8 признать утратившими силу;
после строки 18.8 дополнить строкой 18.9 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 19.7 дополнить строкой 19.8 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
1.1.1.7. В Порядке и сроках составления отчетности по форме 0420864 "Отчет о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов":
в пункте 2:
абзац первый после слов "по договорам негосударственного пенсионного обеспечения" дополнить словами ", договорам долгосрочных сбережений";
подпункт 2.1 изложить в следующей редакции:
"2.1. По группе аналитических признаков "Вид пенсионных резервов" указываются пенсионные резервы, к которым относятся активы (обязательства) фонда, в соответствии со значениями показателей для формирования отчетности по форме 0420864 части III настоящего приложения.
В случае если информация, представленная фондом специализированному депозитарию, не позволяет отнести актив (обязательство) к пенсионным резервам в соответствии со значениями показателей для формирования отчетности по форме 0420864 части III настоящего приложения, по группе аналитических признаков "Вид пенсионных резервов" указывается значение "Не применимо".";
подпункт 2.4 изложить в следующей редакции:
"2.4. По группе аналитических признаков "Код валюты" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) код валюты, в которой выражена номинальная стоимость актива фонда (при наличии у актива номинальной стоимости) или в которой выражено требование (обязательство) фонда.
При отражении информации об инвестиционных паях паевого инвестиционного фонда по группе аналитических признаков "Код валюты" указывается код валюты, в которой определена стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда.";
в абзаце первом слова "По показателю" заменить словами "По группе аналитических признаков";
абзац второй признать утратившим силу;
сноску 1 к абзацу второму исключить;
абзац третий изложить в следующей редакции:
"В случае если фонд не применяет МСФО (IFRS) 9 в целях учета актива фонда, по группе аналитических признаков "Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9" указывается значение "Не применимо".";
абзац седьмой подпункта 2.13 изложить в следующей редакции:
"показатель "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" заполняется в соответствии с подпунктом 5.5 пункта 5 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420874 "Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария" (далее - отчетность по форме 0420874) настоящего приложения.";
в пункте 3:
первое предложение абзаца второго подпункта 3.3 после слов "по договорам негосударственного пенсионного обеспечения" дополнить словами ", зачисление сберегательных взносов по договорам долгосрочных сбережений";
в абзаце втором подпункта 3.4 слова "часть пенсионных взносов, направленная на пополнение собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности фонда)" заменить словами "выплаты, связанные с формированием долгосрочных сбережений, уплата гарантийных взносов в фонд гарантирования пенсионных резервов в размере, не превышающем размера гарантийных взносов, рассчитанного в соответствии со статьей 20 Федерального закона от 28 декабря 2022 года N 555-ФЗ "О гарантировании прав участников негосударственных пенсионных фондов в рамках деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений", без учета применения дополнительного коэффициента, рассчитанного для фонда".
1.1.1.8. В разделе 1 отчетности по форме 0420865 "Отчет о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов":
после строки 1.22 дополнить строкой 1.23 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 3.20 дополнить строкой 3.21 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 4.11 дополнить строкой 4.12 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 8.12 дополнить строкой 8.13 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 9.12 дополнить строкой 9.13 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 10.25 дополнить строкой 10.26 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
строки 11 - 12.22 признать утратившими силу;
после строки 13.25 дополнить строкой 13.26 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 14.28 дополнить строкой 14.29 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 15.8 дополнить строкой 15.9 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
строки 16 - 17.8 признать утратившими силу;
после строки 18.8 дополнить строкой 18.9 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
после строки 19.7 дополнить строкой 19.8 следующего содержания:
Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 |
1.1.1.9. Строки 11 - 12.9 отчетности по форме 0420866 "Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование (размещение) средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов" признать утратившими силу.
1.1.1.10. В Порядке и сроках составления отчетности по форме 0420866 "Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование (размещение) средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов":
в пункте 12 слова ": негосударственное пенсионное обеспечение, обязательное пенсионное страхование" заменить словами ", в соответствии с аналитическими признаками для формирования показателей отчетности по форме 0420866 части II настоящего приложения";
пункт 15 изложить в следующей редакции:
"15. По группе аналитических признаков "Код валюты" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) код валюты, в которой выражена номинальная стоимость актива фонда (при наличии у актива номинальной стоимости) или в которой выражено требование (обязательство) фонда.
При отражении операций (сделок) с инвестиционными паями паевого инвестиционного фонда по группе аналитических признаков "Код валюты" указывается код валюты, в которой определена стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда.
В случае если расчеты по операциям (сделкам) или оплата комиссий осуществляются в иностранной валюте, по показателям "Сумма операции (сделки) до вычета комиссий", "Цена", "Уплаченные (полученные) купонный, процентный доходы, дивиденды, вариационная маржа", "Сумма уплаченных комиссий" соответственно суммы указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", по состоянию на дату совершения операции.";
абзац пятый пункта 18 изложить в следующей редакции:
"показатель "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" заполняется в соответствии с подпунктом 5.5 пункта 5 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420874 "Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария" настоящего приложения.".
1.1.1.11. В отчетности по форме 0420867 "Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых указанной управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений":
строки 12 - 13.6 раздела 1 признать утратившими силу;
в разделе 2:
графу 2 строки 9 дополнить словами ", вариационная маржа";
строки 11 - 12.7 признать утратившими силу.
1.1.1.12. В отчетности по форме 0420868 "Отчет о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы военнослужащих, и управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих":
строки 12 - 13.7 раздела 1 признать утратившими силу;
в разделе 2:
графу 2 строки 9 дополнить словами ", вариационная маржа";
строки 11 - 12.8 признать утратившими силу.
1.1.1.13. Строки 4 - 5.7 отчетности по форме 0420869 "Отчет об активах страховщиков" признать утратившими силу.
1.1.1.14. В Порядке и сроках составления отчетности по форме 0420869 "Отчет об активах страховщиков":
в пункте 1 слова "рабочий день каждого" заменить словами "календарный день каждого";
пункт 6 изложить в следующей редакции:
"6. По группе аналитических признаков "Код валюты" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) код валюты, в которой выражена номинальная стоимость актива страховщика (при наличии у актива номинальной стоимости) или в которой выражено требование страховщика в соответствии со значениями группы аналитических признаков "Класс активов" отчетности по форме 0420869 части II настоящего приложения.
При отражении информации об инвестиционных паях паевого инвестиционного фонда по группе аналитических признаков "Код валюты" указывается код валюты, в которой определена стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда.";
абзац пятый пункта 9 изложить в следующей редакции:
"показатель "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" заполняется в соответствии с подпунктом 5.5 пункта 5 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420874 "Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария" (далее - отчетность по форме 0420874) настоящего приложения.".
1.1.1.15. В отчетности по форме 0420872 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)":
в разделе III:
графу 4 строки 9 подраздела 1 изложить в следующей редакции: "nfo-dic:DenezhnyeSredstva";
наименование подраздела 6 изложить в следующей редакции: "Денежные требования по кредитному договору (договору займа), в том числе по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, а также иному обеспечиваемому ипотекой обязательству";
раздел VI дополнить строкой 23.2 следующего содержания:
в Расшифровках активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов:
в Расшифровках раздела III "Активы":
в подразделе 1:
в таблице пункта 1.1:
после строки 26.4 дополнить строками 26(1) - 26(1).4 следующего содержания:
графу 4 строки 30 изложить в следующей редакции: "nfo-dic:DenezhnyeSredstva";
в таблице пункта 1.2:
после строки 35.4 дополнить строками 35(1) - 35(1).4 следующего содержания:
графу 4 строки 40 изложить в следующей редакции: "nfo-dic:DenezhnyeSredstva";
графу 4 строки 46 таблицы пункта 1.3 изложить в следующей редакции: "nfo-dic:DenezhnyeSredstva";
в подразделе 2:
строку 57 таблицы пункта 2.1 изложить в следующей редакции:
строку 68 таблицы пункта 2.2 изложить в следующей редакции:
строку 80 таблицы пункта 2.3 изложить в следующей редакции:
строку 92 таблицы пункта 2.4 изложить в следующей редакции:
строку 103 таблицы пункта 2.5 изложить в следующей редакции:
в таблице пункта 2.6:
графу 4 строки 116 изложить в следующей редакции: "uk-dic:RegNomPravilDoverUpravFondom";
строку 121 изложить в следующей редакции:
строку 133 таблицы пункта 2.7 изложить в следующей редакции:
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей