Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420264 "Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420264 "Сведения

о контрагентах и имуществе негосударственного

пенсионного фонда"

1. Отчетность по форме 0420264 "Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420264) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) по состоянию на день ее составления посредством формирования предусмотренных в ней показателей одновременно с составлением отчетности по форме 0420251 "Сведения об аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420251), и (или) отчетности по форме 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420252), и (или) отчетности по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений" (далее - отчетность по форме 0420254), и (или) отчетности по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию" (далее - отчетность по форме 0420255), и (или) отчетности по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств" (далее - отчетность по форме 0420256) с соблюдением положений части V настоящего приложения.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420264 указываются сведения о контрагентах фонда, отраженных в формах отчетности фонда, указанных в пункте 1 настоящего Порядка и сроков.

2.1. По показателю "Полное наименование" указывается полное фирменное наименование (для коммерческой организации), полное наименование (для некоммерческой организации) юридического лица:

резидента - в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ);

нерезидента - в соответствии с его учредительными документами.

Для целей составления раздела 1 отчетности по форме 0420264 хозяйственные общества со статусом международной компании, зарегистрированные в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), фонды, имеющие статус международных фондов, зарегистрированные в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, отражаются в качестве резидентов.

По показателям "Фамилия", "Имя", "Отчество (при наличии)" указываются соответственно фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица, за исключением индивидуального предпринимателя, в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Фамилия, имя и отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя - резидента указываются в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).

В случае выявления фондом расхождений в написании полного наименования (полного фирменного наименования) контрагента - юридического лица, фамилии, имени и отчества (при наличии) контрагента - индивидуального предпринимателя, содержащихся в учредительных документах (первичных учетных документах) клиентов, контрагентов и в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, фонд должен по показателю "Примечание" указать полное наименование (полное фирменное наименование) контрагента - юридического лица, фамилию, имя и отчество (при наличии) контрагента - индивидуального предпринимателя, содержащиеся в учредительных документах (первичных учетных документах).

В случае если паевой инвестиционный фонд отражен в подразделе 5.1 и (или) подразделе 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420252 в качестве связанной стороны фонда, в разделе 1 отчетности по форме 0420264 по показателям "Полное наименование", "Код страны", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)", "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" указываются сведения об управляющей компании этого паевого инвестиционного фонда. При этом по показателю "Полное наименование" указывается полное фирменное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - полное название паевого инвестиционного фонда.

2.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" для контрагентов - резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (при наличии).

Для контрагентов - нерезидентов показатель "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" не заполняется, сведения об ИНН (при наличии) указываются по показателю "Примечание".

2.3. По показателю "TIN" для контрагентов - нерезидентов (иностранной организации или иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог.

При отсутствии у контрагента - нерезидента TIN или его аналога необходимо указывать: значение "000" (три нуля) - для юридических лиц, значение "00000" (пять нулей) - для физических лиц.

Абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 13.03.2025 N 7010-У.

Для контрагентов - резидентов показатель "TIN" не заполняется.

2.4. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" для контрагентов - резидентов, являющихся юридическими лицами, указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН).

Для контрагентов - нерезидентов значение показателя "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" не указывается.

2.5. По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" для контрагентов - резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП). Для контрагентов - резидентов, являющихся физическими лицами и не являющихся индивидуальными предпринимателями, указываются пятнадцать нулей.

Для контрагентов - нерезидентов значение показателя "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" не указывается.

2.6. По показателю "Код страны" в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ) указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан контрагент - юридическое лицо.

Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код "995". Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код "996".

В случае если контрагентом является физическое лицо, значение показателя "Код страны" не указывается.

2.7. По показателю "Аффилированное лицо" указывается значение "Да" в случае, если информация о контрагенте отражена в отчетности по форме 0420251. В противном случае значение показателя "Аффилированное лицо" не указывается.

2.8. По показателю "Категория связанной стороны" для контрагентов, указанных по группе аналитических признаков "Идентификатор связанной стороны" подразделов 5.1 и 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420252, указывается категория связанной стороны в соответствии со значениями показателей для формирования отчетности по форме 0420264, предусмотренными в части III настоящего приложения.

2.9. По показателю "Связанная сторона - паевой инвестиционный фонд" указывается значение "Да", в случае если паевой инвестиционный фонд отражен в подразделе 5.1 или подразделе 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420252 в качестве связанной стороны. В противном случае значение показателя "Связанная сторона - паевой инвестиционный фонд" не указывается.

2.10. По показателю "Управляющая компания" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделах 8.1 и 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделах 5.1, 5.3, 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве управляющей компании, с которой фонд заключил договор доверительного управления. В противном случае значение показателя "Управляющая компания" не указывается.

2.11. По показателю "Негосударственный пенсионный фонд" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделах 8.1 и 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 1.3 раздела 1, подразделах 5.1 и 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве негосударственного пенсионного фонда, в том числе для отражения информации об имуществе фонда, которое не передано в доверительное управление управляющей компании. В противном случае значение показателя "Негосударственный пенсионный фонд" не указывается.

2.12. По показателю "Кредитная организация" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве кредитной организации. В противном случае значение показателя "Кредитная организация" не указывается.

2.13. По показателю "Брокер" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве брокера. В противном случае значение показателя "Брокер" не указывается.

2.14. По показателю "Эмитент" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве эмитента (для неэмиссионных ценных бумаг - лица, обязанного по ценным бумагам). В противном случае значение показателя "Эмитент" не указывается.

2.15. По показателю "Иностранный индексный инвестиционный фонд" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве иностранного индексного инвестиционного фонда. В противном случае значение показателя "Иностранный индексный инвестиционный фонд" не указывается.

2.16. По показателю "Управляющий ипотечным покрытием" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве управляющего ипотечным покрытием. В противном случае значение показателя "Управляющий ипотечным покрытием" не указывается.

2.17. По показателю "Лицо, которому оказываются консультационные, информационные услуги или в интересах которого осуществляется деятельность на основе агентского договора" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в разделе 1 отчетности по форме 0420252 в качестве лица, которому оказываются консультационные, информационные услуги или в интересах которого осуществляется деятельность на основе агентского договора. В противном случае значение показателя "Лицо, которому оказываются консультационные, информационные услуги или в интересах которого осуществляется деятельность на основе агентского договора" не указывается.

2.18. По показателю "Дебитор" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 в качестве дебитора. В противном случае значение показателя "Дебитор" не указывается.

2.19. В случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420256 в качестве одного из пяти дебиторов фонда по расчетам с поставщиками и подрядчиками, имеющих наибольшую задолженность, по показателю "Пять крупнейших дебиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками" указывается, что этот контрагент является одним из пяти дебиторов фонда по расчетам с поставщиками и подрядчиками, имеющих наибольшую задолженность, в соответствии со значениями показателей для формирования отчетности по форме 0420264, предусмотренными в части III настоящего приложения. В противном случае значение показателя "Пять крупнейших дебиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками" не указывается.

2.20. По показателю "Кредитор" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) при отражении сведений о кредиторской задолженности по расчетам по договорам администрирования договоров обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, по расчетам с акционерами в отчетности по форме 0420256 в качестве кредитора. В противном случае значение показателя "Кредитор" не указывается.

2.21. В случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420256 в качестве одного из пяти кредиторов фонда по расчетам с поставщиками и подрядчиками, имеющих наибольшую задолженность, по показателю "Пять крупнейших кредиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками" указывается, что этот контрагент является одним из пяти кредиторов фонда по расчетам с поставщиками и подрядчиками, имеющих наибольшую задолженность, в соответствии со значениями показателей для формирования отчетности по форме 0420264, предусмотренными в части III настоящего приложения. В противном случае значение показателя "Пять крупнейших кредиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками" не указывается.

2.22. В случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420256 в качестве одного из пяти прочих кредиторов фонда, имеющих наибольшую задолженность, по показателю "Пять крупнейших прочих кредиторов" указывается, что этот контрагент является одним из пяти прочих кредиторов фонда, имеющих наибольшую задолженность, в соответствии со значениями показателей для формирования отчетности по форме 0420264, предусмотренными в части III настоящего приложения. В противном случае значение показателя "Пять крупнейших прочих кредиторов" не указывается.

2.23. По показателю "Прочие контрагенты" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве иного контрагента. В противном случае значение показателя "Прочие контрагенты" не указывается.

2.24. По показателю "Примечание" указываются (при наличии) иные сведения о контрагентах фонда, являющиеся по решению фонда существенными.

2.25. По группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" указывается идентификатор контрагента, позволяющий выделить одного контрагента из других контрагентов, отраженных в формах отчетности фонда, указанных в пункте 1 настоящего Порядка и сроков. При формировании значения идентификатора контрагента фонд должен указать следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

для юридического лица - резидента - код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРН, для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, - код "995", ИНН и ОГРН, для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, - код "996", ИНН и ОГРН;

для юридического лица - нерезидента - код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN (его аналог) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN (его аналога) и регистрационного номера в стране регистрации указываются значение "000" (три нуля) и код нерезидента, позволяющий выделить одного нерезидента из других нерезидентов, состоящий из аббревиатуры "КН" и порядкового номера нерезидента начиная с порядкового номера "0001" (далее - код нерезидента) (в случае наличия TIN (его аналога) или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается значение "КН0000");

для индивидуального предпринимателя - резидента - код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРНИП;

для физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, - код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН (при наличии) (в случае отсутствия ИНН указывается значение "000000000000" (двенадцать нулей), страховой номер индивидуального лицевого счета (далее - СНИЛС) (СНИЛС указывается в соответствии со значением показателя "СНИЛС");

для физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) - нерезидента - код страны гражданства (подданства) в соответствии с ОКСМ (в случае наличия нескольких гражданств (подданств) указывается код страны, резидентом которой является физическое лицо), TIN или его аналог (в случае отсутствия TIN и его аналога указываются значение "00000" (пять нулей) и код нерезидента (в случае наличия TIN или его аналога в качестве кода нерезидента указывается значение "КН0000").

После указанных в абзацах втором - шестом настоящего подпункта характеристик в целях обеспечения идентификации контрагента значение идентификатора контрагента может дополняться характеристикой, являющейся по решению фонда существенной и относящейся к конкретному контрагенту (наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица, серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица, или другая характеристика).

При формировании значения идентификатора контрагента - управляющей компании паевого инвестиционного фонда, который отражен в подразделе 5.1 и (или) подразделе 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420252 в качестве связанной стороны фонда, фонд должен указать следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания): код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. После указанных характеристик значение идентификатора контрагента дополняется первыми четырьмя цифрами номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов (в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение "0097а", где буква "а" указывается на русском языке).

В качестве разделителя характеристик идентификатора контрагента используется символ "_" (нижнее подчеркивание).

При отражении в формах отчетности, указанных в пункте 1 настоящего Порядка и сроков, сведений, относящихся к одному и тому же контрагенту, фонд должен указывать один и тот же идентификатор контрагента. Изменение значения идентификатора контрагента осуществляется в случае изменения значений характеристик, указанных в составе идентификатора этого контрагента.

2.26. По показателю "Код страны гражданства" указывается в соответствии с ОКСМ код страны, гражданином (подданным) которой является контрагент - физическое лицо, в том числе являющийся индивидуальным предпринимателем. В случае наличия нескольких гражданств (подданств) каждый код страны в соответствии с ОКСМ должен указываться через пробел, при отсутствии гражданства (подданства) указывается значение "Лицо без гражданства". В случае если контрагентом является юридическое лицо, значение показателя "Код страны гражданства" не указывается.

2.27. По показателю "Тип аффилированного лица" указывается, является ли контрагент физическим лицом или юридическим лицом в соответствии со значениями показателей для формирования отчетности по форме 0420264, предусмотренными в части III настоящего приложения, в случае если информация о контрагенте отражена в отчетности по форме 0420251. В противном случае значение показателя "Тип аффилированного лица" не указывается.

2.28. По показателю "СНИЛС" для контрагентов - резидентов, являющихся физическими лицами, сведения о которых отражены в отчетности по форме 0420251, указывается СНИЛС (при наличии).

Для контрагентов - резидентов, являющихся физическими лицами, сведения о которых не отражены в отчетности по форме 0420251, по показателю "СНИЛС" указывается СНИЛС (при наличии) только в случае незаполнения показателя "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)".

В случае отсутствия СНИЛС у контрагента - резидента, являющегося физическим лицом, сведения о котором отражены в отчетности по форме 0420251, или в случае заполнения показателя "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" у контрагента - резидента, являющегося физическим лицом, сведения о котором не отражены в отчетности по форме 0420251, по показателю "СНИЛС" указывается значение "000-000-00000".

Сведения о СНИЛС (при наличии) контрагента - нерезидента, являющегося физическим лицом, указываются по показателю "Примечание".

Для контрагентов - резидентов, являющихся юридическими лицами, и контрагентов - нерезидентов, являющихся юридическими лицами или физическими лицами, значение показателя "СНИЛС" не указывается.

2.29. По показателю "Регистрационный номер в стране регистрации (NUM)" для контрагентов - нерезидентов, являющихся юридическими лицами, указывается регистрационный номер в стране регистрации (при наличии), в случае если информация о нем отражена в отчетности по форме 0420251.

Для контрагентов - нерезидентов, являющихся юридическими лицами, сведения о которых не отражены в отчетности по форме 0420251, по показателю "Регистрационный номер в стране регистрации (NUM)" указывается регистрационный номер в стране регистрации в случае, если у фонда отсутствует информация об их TIN.

Для контрагентов - резидентов, являющихся юридическими лицами или физическими лицами, и контрагентов - нерезидентов, являющихся физическими лицами, значение показателя "Регистрационный номер в стране регистрации (NUM)" не указывается.

2.30. По показателю "Идентификатор контрагента (до внесения изменений)" указывается значение идентификатора контрагента, отраженное в отчетности по форме 0420251, составленной и представленной в Банк России за предыдущий календарный квартал, в случае если сведения о контрагенте отражены в отчетности по форме 0420251 и значение идентификатора этого контрагента изменилось в связи с изменением значений характеристик, указанных в составе идентификатора контрагента.

В случае если значение идентификатора контрагента не отражено в отчетности по форме 0420251 и (или) значение идентификатора контрагента, отраженное в отчетности по форме 0420251, не изменилось по сравнению со значением идентификатора этого контрагента, отраженным в отчетности по форме 0420251, составленной и представленной в Банк России за предыдущий календарный квартал, показатель "Идентификатор контрагента (до внесения изменений)" не заполняется.

2.31. По показателям "Серия документа, удостоверяющего личность (при наличии)" и "Номер документа, удостоверяющего личность" для контрагентов - физических лиц указываются соответственно серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица, в случае если сведения о контрагенте - физическом лице отражены в отчетности по форме 0420251. В противном случае значения показателей "Серия документа, удостоверяющего личность (при наличии)" и "Номер документа, удостоверяющего личность" не указываются. В случае заполнения показателей "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" и "СНИЛС" в отношении контрагента - физического лица, сведения о котором отражены в отчетности по форме 0420251, значения показателей "Серия документа, удостоверяющего личность (при наличии)" и "Номер документа, удостоверяющего личность" не указываются.

Значения показателей "Серия документа, удостоверяющего личность (при наличии)" и "Номер документа, удостоверяющего личность" указываются в разрезе видов документов, удостоверяющих личность физического лица (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Вид документа, удостоверяющего личность", предусмотренными в части II настоящего приложения), с использованием следующих значений:

21 - паспорт гражданина Российской Федерации;

27 - свидетельство о рождении (для граждан Российской Федерации в возрасте до 14 лет);

31 - документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина (лица без гражданства) в Российской Федерации;

99 - иной документ, удостоверяющий личность, предусмотренный пунктом 5 Положения о государственной системе миграционного и регистрационного учета, а также изготовления, оформления и контроля обращения документов, удостоверяющих личность, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 6 августа 2015 года N 813 (кроме документов, указанных в абзацах третьем и пятом настоящего подпункта).

Информация о документах, удостоверяющих личность одного контрагента - физического лица, сведения о котором отражены в отчетности по форме 0420251, указывается отдельно по каждому такому документу, информацией о котором располагает фонд.

В случае если документы, удостоверяющие личность одного контрагента - физического лица, сведения о котором отражены в отчетности по форме 0420251, относятся к одному аналитическому признаку группы аналитических признаков "Вид документа, удостоверяющего личность", по группе аналитических признаков "Идентификатор строки" указывается идентификатор, который формируется фондом самостоятельно, позволяющий выделить один документ, удостоверяющий личность, из других документов, удостоверяющих личность, этого физического лица. В противном случае по группе аналитических признаков "Идентификатор строки" указывается значение "НП".

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420264 указываются сведения о ценных бумагах, отраженных в отчетности фонда, указанной в пункте 1 настоящего Порядка и сроков и представляемой в составе одного файла.

3.1. По показателям "Регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" и "Дата регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указываются соответственно регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг) и дата регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг. Для депозитарной расписки указывается регистрационный номер ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.

3.2. По показателю "Код ISIN ценной бумаги" указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN), в случае отсутствия ISIN - три нуля.

3.3. По показателю "Номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом" для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указываются первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов (в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение "0097а", где буква "а" указывается на русском языке).

3.4. По показателю "Иной идентификатор, позволяющий идентифицировать ценные бумаги" в случае отсутствия ISIN и регистрационного номера выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг указывается идентификационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг или иной идентификатор, позволяющий идентифицировать ценные бумаги. Для депозитарной расписки указывается номер регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.

3.5. По показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" в целях составления отчетности по форме 0420264 указывается тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации;

BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранных государств;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований Российской Федерации;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

CON - складские свидетельства;

DIGS(UDR1) - цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи вещи (вещей);

DIGS(UDR2) - цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) прав использования результатов интеллектуальной деятельности;

DIGS(UDR3) - цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать выполнения работ и (или) оказания услуг;

DR1 - депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов;

DR2 - депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

ENC1 - документарные закладные (кроме обездвиженных документарных закладных);

ENC2 - обездвиженные документарные закладные;

ENC3 - электронные закладные;

ISU - ипотечные сертификаты участия;

KSU - клиринговые сертификаты участия;

OPN - опционы эмитента;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов (обыкновенные);

SHS6 - акции прочих нерезидентов (обыкновенные);

SHS7 - паи (акции), доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи (акции) инвестиционных фондов - резидентов;

SHS9 - акции банков-нерезидентов (привилегированные);

SHS10 - акции прочих нерезидентов (привилегированные);

SN1 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - резидентов;

SN2 - структурные долговые ценные бумаги прочих резидентов;

SN3 - структурные долговые ценные бумаги банков-нерезидентов;

SN4 - структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов;

SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

WTS - залоговые свидетельства (варранты);

OTHER - иные типы ценных бумаг (виды финансовых инструментов) (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).

3.6. По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги в единицах валюты номинала, сумма в иностранной валюте" указывается номинальная стоимость (для облигаций - непогашенная номинальная стоимость) одной ценной бумаги в единицах валюты номинала, указанной по показателю "Код валюты номинала ценной бумаги".

В случае если на дату, по состоянию на которую составляется отчетность по форме 0420264, номинальная стоимость облигации была частично погашена, по показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги в единицах валюты номинала, сумма в иностранной валюте" указывается разность значений номинальной стоимости облигации согласно решению о ее выпуске и всех сумм частичного погашения номинальной стоимости облигации по состоянию на указанную дату.

3.7. По показателю "Субординированность (для облигаций и депозитов)" для облигаций указывается, являются ли они субординированными:

"Да" - являются субординированными;

"Нет" - не являются субординированными.

3.8. При формировании значения идентификатора ценной бумаги по группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги", позволяющего выделить одну ценную бумагу из других ценных бумаг, отраженных в формах отчетности фонда, указанных в пункте 1 настоящего Порядка и сроков, указываются следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг) - для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами. Для ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, а также в случае отсутствия регистрационного номера выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг указываются три нуля;

ISIN (в случае отсутствия ISIN указываются три нуля);

международный код классификации финансовых инструментов (Classification of Financial Instruments, CFI) (в случае отсутствия кода указываются три нуля).

После указанных характеристик идентификатора ценной бумаги в целях обеспечения ее идентификации значение идентификатора может дополняться характеристикой, являющейся по решению фонда существенной и относящейся к конкретной ценной бумаге (наименование лица, обязанного по ценной бумаге, или другая характеристика).

В качестве разделителя характеристик идентификатора ценной бумаги используется символ "_" (нижнее подчеркивание).

При отражении в отчетности фонда сведений, относящихся к одной и той же ценной бумаге, должен указываться один и тот же идентификатор ценной бумаги. Изменение значения идентификатора ценной бумаги осуществляется в случае изменения значений характеристик, указанных в составе идентификатора этой ценной бумаги.

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420264 указываются сведения об объектах недвижимости, отраженных в формах отчетности фонда, указанных в пункте 1 настоящего Порядка и сроков.

4.1. По показателю "Наименование объекта недвижимости" указывается наименование объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром недвижимости (далее - ЕГРН), указанное в выписке из ЕГРН или свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество, для воздушных судов - тип (наименование) воздушного судна, для морских судов и судов внутреннего водного транспорта - название судна.

4.2. По показателю "Адрес места фактического нахождения" указывается адрес (местоположение) объекта недвижимости в соответствии с ЕГРН, указанный в выписке из ЕГРН или свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество, включающий в себя:

для зданий, сооружений, помещений - город, улицу, номер дома (при наличии), номер помещения (при наличии);

для земельных участков - область, район.

4.3. При формировании значения идентификатора объекта недвижимости по группе аналитических признаков "Идентификатор объекта недвижимости", позволяющего выделить один объект недвижимости из других объектов недвижимости, отраженных в формах отчетности фонда, указанных в пункте 1 настоящего Порядка и сроков, для объекта недвижимости, который расположен на территории Российской Федерации, приводится (при наличии) кадастровый (условный) номер объекта недвижимости в соответствии с ЕГРН, указанный в выписке из ЕГРН или свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество.

В случае отсутствия кадастрового (условного) номера объекта недвижимости, а также для объекта недвижимости, который расположен за пределами территории Российской Федерации, в целях обеспечения его идентификации фондом используется иное значение идентификатора объекта недвижимости, формируемое фондом самостоятельно.