Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420250 "Общие сведения

о негосударственном пенсионном фонде"

1. Отчетность по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде" (далее - отчетность по форме 0420250) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) посредством формирования предусмотренных в ней показателей по состоянию на последний календарный день года включительно с соблюдением положений части V настоящего приложения.

2. Утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 13.03.2025 N 7010-У.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420250 указывается информация о ведении бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, о местах хранения договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, договоров долгосрочных сбережений, а также документов, связанных с осуществлением выплат негосударственных пенсий, периодических выплат по договорам долгосрочных сбережений и единовременных выплат по договорам долгосрочных сбережений, выплат выкупных сумм, накопительных пенсий, срочных пенсионных выплат, единовременных выплат, выплат правопреемникам, о месте хранения резервных копий баз данных фонда на электронных носителях, создаваемых в соответствии с пунктом 1 статьи 36.20-1 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (далее - электронные базы данных), в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Функция подразделения фонда, организации", предусмотренных в части II настоящего приложения.

3.1. По показателю "Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции" указывается наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление каждой функции, указанной по группе аналитических признаков "Функция подразделения фонда, организации". В случае отсутствия подразделения фонда, ответственного за осуществление функции, показатель "Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции" не заполняется.

В случае осуществления функции, указанной по группе аналитических признаков "Функция подразделения фонда, организации", работником фонда, не входящим в состав подразделения фонда, по показателю "Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции" указывается наименование должности такого работника. В случае осуществления функции, указанной по группе аналитических признаков "Функция подразделения фонда, организации", юридическим лицом на основании заключенного с фондом договора по показателю "Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции" указывается "Аутсорсинг".

3.2. По показателю "Адрес места осуществления функции" указывается адрес места осуществления подразделением фонда функции, указанной по группе аналитических признаков "Функция подразделения фонда, организации", содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" <1> (далее - приказ Минфина России N 171н). В случае осуществления функции, указанной по группе аналитических признаков "Функция подразделения фонда, организации", иным юридическим лицом на основании заключенного с фондом договора по показателю "Адрес места осуществления функции" указывается адрес места осуществления функции данным юридическим лицом.

--------------------------------

<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121), от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).

3.3. По показателю "Программное обеспечение, используемое для осуществления функции" указываются следующие сведения о программном обеспечении, используемом фондом для ведения бухгалтерского учета фонда и пенсионных счетов накопительной пенсии: наименование программного обеспечения и полное наименование организации-разработчика или фамилия, имя, отчество (при наличии) разработчика. В случае использования фондом программного обеспечения, разработанного самостоятельно, по показателю "Программное обеспечение, используемое для осуществления функции" указывается "Собственная разработка".

3.4. В случае если ведение бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, хранение договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, договоров долгосрочных сбережений, а также документов, связанных с осуществлением выплат негосударственных пенсий, периодических выплат по договорам долгосрочных сбережений и единовременных выплат по договорам долгосрочных сбережений, выплат выкупных сумм, накопительных пенсий, срочных пенсионных выплат, единовременных выплат, выплат правопреемникам, хранение резервных копий электронных баз данных осуществляются иным юридическим лицом на основании заключенного с фондом договора, в отношении данного юридического лица указываются:

полное наименование - по показателю "Полное наименование организации";

идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) - по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)";

основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) - по показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)";

адрес фактического места нахождения, определяемый основным местом ведения деятельности организации, - по показателю "Фактический адрес";

дата заключения договора с фондом на осуществление указанных в абзаце первом настоящего подпункта функций - по показателю "Дата заключения договора";

сведения о программном обеспечении, используемом для ведения бухгалтерского учета фонда и пенсионных счетов накопительной пенсии (наименование программного обеспечения и полное наименование организации-разработчика или фамилия, имя, отчество (при наличии) разработчика), - по показателю "Программное обеспечение, используемое для осуществления функции".

4. Утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 13.03.2025 N 7010-У.

5. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420250 указываются сведения о структурных подразделениях фонда, в том числе о департаментах, управлениях, функциональных отделах, и их руководителях. По обособленным подразделениям фонда указываются сведения об их руководителях. Сведения о структурных подразделениях фонда, осуществляющих только обеспечивающие функции, в том числе информационно-техническое обеспечение, хозяйственную деятельность, обеспечение безопасности фонда, ведение документооборота, не указываются.

5.1. По показателю "Наименование структурного подразделения (департамента, управления, функционального отдела)" указывается наименование структурного подразделения фонда (департамента, управления, функционального отдела) в соответствии с внутренними документами фонда.

5.2. По показателям "Порядковый номер структурного подразделения первого уровня", "Порядковый номер структурного подразделения второго уровня", "Порядковый номер структурного подразделения третьего уровня" указываются порядковые номера структурных подразделений фонда первого уровня, в которые входят структурные подразделения фонда второго уровня, состоящие из структурных подразделений фонда третьего уровня (департамент, управление, отдел или другие структурные подразделения), в соответствии с внутренними документами фонда. Порядковый номер структурного подразделения фонда каждого уровня принимает значения от 1 до 100.

В случае если в состав структурного подразделения фонда не входят другие структурные подразделения, показатель "Порядковый номер структурного подразделения второго уровня" и (или) показатель "Порядковый номер структурного подразделения третьего уровня" не заполняются.

По группам аналитических признаков "Идентификатор подразделения" и "Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения" указываются соответственно идентификатор структурного подразделения фонда первого уровня и идентификатор структурного подразделения фонда, входящего в состав другого подразделения фонда. Значения указанных идентификаторов, позволяющие выделить одно структурное подразделение фонда из других структурных подразделений фонда, отраженных в отчетности по форме 0420250, формируются фондом самостоятельно. При отражении сведений о структурном подразделении фонда первого уровня по группе аналитических признаков "Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения" указывается значение "НП".

5.3. Основные функции структурного подразделения фонда указываются по показателю "Основные функции структурного подразделения" через запятую.

5.4. По показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии)" указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя структурного подразделения фонда или лица, исполняющего его обязанности. В случае если должность руководителя структурного подразделения фонда является вакантной, по показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии)" указывается "Вакансия".

5.5. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN" указывается:

ИНН (при наличии) руководителя структурного подразделения фонда или лица, исполняющего его обязанности (для физических лиц - резидентов);

идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) (или его аналог) руководителя структурного подразделения фонда или лица, исполняющего его обязанности (для физических лиц - нерезидентов).

5.5(1). По показателю "Должность в фонде" указываются должность руководителя структурного подразделения фонда или лица, исполняющего его обязанности, и наименование структурного подразделения фонда, указанное по показателю "Наименование структурного подразделения (департамента, управления, функционального отдела)", руководителем (исполняющим обязанности руководителя) которого является такое лицо. В случае если руководитель структурного подразделения фонда или лицо, исполняющее его обязанности, занимает в фонде несколько должностей, должности и наименования структурных подразделений фонда указываются через запятую.

5.6. По показателю "Дата назначения (избрания)" указывается дата назначения на должность руководителя структурного подразделения фонда или дата назначения исполняющим обязанности руководителя структурного подразделения фонда.

5.7. По показателю "Фактический адрес" указывается адрес фактического места нахождения, определяемый основным местом ведения деятельности структурного подразделения фонда, содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации в соответствии с приказом Минфина России N 171н.

5.8. В случае если руководитель структурного подразделения фонда или лицо, исполняющее его обязанности, работает также в иных организациях (включая членство в совете директоров), по показателям "Полное наименование организации", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN организации", "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)", "Должность в организации" указываются соответственно полное наименование, ИНН или TIN и ОГРН каждой такой организации, а также занимаемая указанным руководителем (лицом) должность в каждой такой организации. В случае если руководитель структурного подразделения фонда или лицо, исполняющее его обязанности, совмещает несколько должностей в иной организации, наименования всех занимаемых в иной организации должностей указываются по показателю "Должность в организации" через запятую.

5.9. В случае если руководитель структурного подразделения фонда или лицо, исполняющее его обязанности, работает также в иной организации (включая членство в совете директоров), по группе аналитических признаков "Идентификатор организации (иного места работы)" указывается идентификатор такой организации. Значение указанного идентификатора, позволяющее выделить одну иную организацию из других иных организаций, отраженных в отчетности по форме 0420250, формируется фондом самостоятельно.

В случае если руководитель структурного подразделения фонда или лицо, исполняющее его обязанности, не работает в иных организациях (включая членство в совете директоров), по группе аналитических признаков "Идентификатор организации (иного места работы)" указывается значение "НП".

6. По показателям раздела 5 отчетности по форме 0420250 указываются сведения об управляющих компаниях, специализированном депозитарии, брокерах, оценщиках, кредитных организациях, с которыми фонд или управляющие компании фонда имеют заключенные договоры в отношении имущества фонда.

В отношении лица, указанного в абзаце первом настоящего пункта, указываются:

полное наименование юридического лица, для оценщика - фамилия, имя, отчество (при наличии). В случае если договор на проведение оценки заключен фондом с юридическим лицом, должны быть указаны фамилия, имя, отчество (при наличии) оценщика, который будет проводить оценку имущества фонда;

ИНН (при наличии) или TIN (или его аналог);

ОГРН (если применимо);

номер договора (при наличии);

дата заключения договора;

полное фирменное наименование управляющей компании фонда (если договор в отношении имущества фонда заключен управляющей компанией, специализированным депозитарием, брокером, оценщиком, кредитной организацией с управляющей компанией фонда);

вид имущества в соответствии со значениями показателей для формирования отчетности по форме 0420250, предусмотренными в части III настоящего приложения;

группа раздельного учета (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств) (для заключенных с управляющей компанией, брокером, кредитной организацией договоров в отношении средств пенсионных резервов);

абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 13.03.2025 N 7010-У.

По показателю "Группа раздельного учета (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств)" указывается порядковый номер группы раздельного учета, сформированной в составе резервов покрытия пенсионных обязательств (в случае выделения фондом группы (групп) в составе средств резервов покрытия пенсионных обязательств для ее (их) отдельного формирования, учета и размещения). В случае если фонд не формирует группу (группы) раздельного учета в составе средств резервов покрытия пенсионных обязательств, показатель "Группа раздельного учета (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств)" не заполняется.

Значение показателя "Группа раздельного учета (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств)" по договорам в отношении средств пенсионных резервов, сформированных за счет группы вкладчиков, участников, их правопреемников, должно соответствовать значению показателя "Группа раздельного учета (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств)" отчетности по форме 0420258 "Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам, договорам долгосрочных сбережений" для указанной группы вкладчиков, участников, их правопреемников.

7. По показателям раздела 6 отчетности по форме 0420250 указываются сведения о штатной и фактической численности работников фонда.

В случае если внутренний контроль в фонде осуществляется должностным лицом, по показателям "Штатная численность работников службы внутреннего контроля на начало отчетного периода, человек", "Фактическая численность работников службы внутреннего контроля на начало отчетного периода, человек", "Штатная численность работников службы внутреннего контроля на конец отчетного периода, человек", "Фактическая численность работников службы внутреннего контроля на конец отчетного периода, человек" информация не приводится.

В фактическую численность работников фонда включаются работники, с которыми заключен трудовой договор, работавшие в фонде, в том числе в его обособленных подразделениях, на дату составления раздела 6 отчетности по форме 0420250 (далее - отчетная дата), в том числе на условиях неполного рабочего времени. В фактическую численность работников фонда включаются также работники, находящиеся на отчетную дату в отпуске, отпуске по беременности и родам, отпуске по уходу за ребенком (работник, который занимает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, являющиеся на отчетную дату временно нетрудоспособными. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.

По показателям "Численность работников фонда, занятых в деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений и обязательному пенсионному страхованию, на начало отчетного периода, человек", "Численность работников фонда, занятых в деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений и обязательному пенсионному страхованию, на конец отчетного периода, человек" указывается фактическая численность работников фонда, занятых в деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений и обязательному пенсионному страхованию (за исключением работников, осуществляющих только обеспечивающие функции, в том числе информационно-техническое обеспечение, хозяйственную деятельность, обеспечение безопасности фонда, ведение документооборота), на начало и конец календарного года соответственно.