Приложение N 3

к Методическим рекомендациям

по проведению аудита государственной

поддержки инновационной деятельности

ПРИМЕРНЫЕ ШАБЛОНЫ ДЛЯ ЗАПРОСОВ ИНФОРМАЦИИ

1. В институте инновационного развития или ином объекте аудита рекомендуется запросить следующие документы (материалы, данные или информацию):

1) документы, определяющие стратегию, цели и задачи предоставления государственной поддержки конкретного института инновационного развития или иного объекта аудита;

2) утвержденные уполномоченными органами института инновационного развития или иным объектом аудита бизнес-планы, программы (планы) финансирования или иные решения относительно финансовой поддержки инновационной деятельности;

3) порядки принятия решений о финансовом обеспечении инновационных проектов и об изменении ключевых параметров их реализации, определенные локальными нормативными актами института инновационного развития или иным объектом аудита;

4) документы, определяющие порядок и условия рассмотрения и отбора заявок на получение средств государственной поддержки, включая порядок проведения экспертизы заявок;

5) методики оценки рисков реализации инновационных проектов, утвержденные институтом инновационного развития или иным объектом аудита, и другие документы, обеспечивающие функционирование процессов управления рисками при реализации или участии в реализации инновационных проектов;

6) локальные нормативные акты института инновационного развития или иного объекта аудита об утверждении перечня рисков, оцениваемых институтом инновационного развития при принятии решения о реализации инновационного проекта за счет средств государственной поддержки;

7) документы, подтверждающие проведение институтом инновационного развития, его дочерним обществом, иным объектом аудита оценки рыночной стоимости отчуждаемой доли в уставном капитале юридического лица, реализующего инновационный проект;

8) утвержденные институтом инновационного развития или иным объектом аудита типовые требования к условиям и порядку совершения сделок, условиям и порядку прекращения (исполнения, расторжения) сделок, связанных с участием в инновационных проектах;

9) бухгалтерская (финансовая) отчетность объекта аудита, подтвержденная независимыми аудиторами, управленческая отчетность, предусмотренная внутренними нормативными документами объекта аудита, годовые отчеты о деятельности акционерных обществ, государственных корпораций и компаний, фондов, автономных некоммерческих организаций и другие отчеты, предусмотренные федеральными законами, в соответствии с которыми созданы объекты аудита, в том числе федеральными законами от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" и от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях";

10) порядок проведения мониторинга инновационных проектов, утвержденный объектом аудита, и результаты мониторинга;

11) отчеты о результатах деятельности инвестиционных фондов, дочерних обществ или "портфельных" компаний, в том числе информация о ходе реализации инновационных проектов, включая сведения об использовании (расходовании) средств государственной поддержки, предоставленных институтом инновационного развития или иным объектом аудита;

12) информация, полученная от "портфельных" компаний или конечных получателей государственной поддержки в рамках процедур, предусмотренных системой корпоративного управления института инновационного развития, иного объекта аудита и договорами с "портфельными" компаниями о предоставлении средств государственной поддержки, а также порядок представления такой информации, установленный локальными нормативными актами института инновационного развития или иного объекта аудита;

13) отчеты, содержащие в том числе основную информацию по портфелю инвестиционных финансовых вложений и по грантам, включая общие сведения (за период) об объемах финансирования инновационных проектов, прекращении участия в "портфельных" компаниях, инвестиционных фондах или в реализации инновационных проектов, фактических результатах реализации инновационных проектов;

14) результаты мониторинга и контроля целевого использования (расходования) средств государственной поддержки, осуществляемого институтом инновационного развития в соответствии с Положением о проведении экспертиз, осуществления мониторинга и контроле реализации инновационного проекта, мониторинге и контроле целевого расходования средств государственной поддержки, направленных на финансовое обеспечение инновационного проекта, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 22 декабря 2020 г. N 2204;

15) отчеты о результатах внутреннего аудита объекта аудита (акционерных обществ, некоммерческих организаций), предусмотренные внутренними нормативными документами объекта аудита;

16) годовая отчетность о результатах деятельности субъекта внутреннего финансового аудита, предусмотренная федеральным стандартом внутреннего финансового аудита "Реализация результатов внутреннего финансового аудита", утвержденным приказом Минфина России от 22 мая 2020 г. N 91н;

17) копии актов органов ведомственного контроля, составленные по результатам проверок инновационной деятельности или участия в инновационной деятельности объектов аудита;

18) информация о поддержанных проектах с участием института инновационного развития или иного объекта аудита с момента его создания по форме приложения N 3.1 к Методическим рекомендациям;

19) информация о достигнутых научно-технических и социально-экономических результатах деятельности институтов инновационного развития или иных объектов аудита по форме приложения N 3.2 к Методическим рекомендациям;

20) информация о результатах выходов института инновационного развития или иного объекта аудита из фондов по форме приложения N 3.3 к Методическим рекомендациям.

2. В федеральном органе исполнительной власти, главном распорядителе бюджетных средств, предоставившем средства юридическому лицу на государственную поддержку инновационной деятельности, рекомендуется запросить следующие документы (материалы, данные или информацию):

1) предоставляемая в федеральный орган исполнительной власти отчетность о расходах, источником финансового обеспечения которых являются бюджетные инвестиции, а также о достижении значений результатов предоставления бюджетных инвестиций (иных показателей);

2) документы, подтверждающие увеличение уставного капитала юридического лица, получающего бюджетные инвестиции, являющегося акционерным обществом, путем размещения дополнительных акций на сумму предоставляемых бюджетных инвестиций;

3) результаты проверок соблюдения юридическим лицом, получающим бюджетные инвестиции, целей, условий и порядка предоставления бюджетных инвестиций;

4) отчетность о достижении значений результатов предоставления субсидии и показателей, необходимых для достижения результатов предоставления субсидии, а также об осуществлении расходов, источником финансового обеспечения которых являются субсидии;

5) отчеты о выполнении условий предоставления субсидий (в том числе условий соглашения);

6) отчеты о реализации меры государственной поддержки инновационной деятельности, например, плана мероприятий, предусмотренного приложением к Правилам разработки и реализации планов мероприятий ("дорожных карт") Национальной технологической инициативы, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 18 апреля 2016 г. N 317, включающего в себя ключевые контрольные точки реализации проекта Национальной технологической инициативы, динамику показателей и размер средств внебюджетных инвестиций, в том числе размер привлекаемых заемных средств и выплат по привлеченным средствам;

7) документы, представляемые получателем субсидии главным распорядителям бюджетных средств для получения субсидии;

8) результаты мониторинга достижения результата предоставления субсидий и бюджетных инвестиций;

9) дополнительная отчетность, установленная в соглашениях (договорах) о предоставлении средств;

10) доклады и отчеты, предусмотренные документами стратегического планирования в сфере целеполагания, а также поручениями Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, в сфере реализации мер государственной поддержки инновационной деятельности (в части компетенции федерального органа исполнительной власти).

В Минэкономразвития России дополнительно рекомендуется запросить реестр конечных получателей государственной поддержки, формирование и ведение которого осуществляется в соответствии с приказом Минэкономразвития России от 18 января 2022 г. N 17.