Отчет об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197)

56.1 Отчет (ф. 0503197) формируется территориальным органом Федерального казначейства, осуществляющим ведение казначейского учета операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, в том числе с доходами, полученными от управления остатками средств на едином казначейском счете, и представляется в Межрегиональное операционное УФК в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н, с учетом следующих особенностей.

В разделе 1 "Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете" Отчета (ф. 0503197) отражаются:

в графе 1 - наименования показателей:

по строке 010 - общая сумма доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

по строке 020 - общая сумма операционных доходов в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, в том числе:

доходы от размещения средств единого казначейского счета, в том числе, доходы от процентов по депозитам, от процентов по договорам репо, от операций с вложениями в финансовые активы по сделкам валютный своп, прочие доходы;

выплаты по привлеченным средствам на единый казначейский счет, в том числе, выплаты процентов по средствам, привлеченным по кредитным договорам, процентов по средствам, привлеченным по договорам репо;

по строке 030 - общая сумма внеоперационных доходов в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, в том числе:

доходы от размещения средств единого казначейского счета, в том числе, доходы от штрафных санкций, прочие доходы;

выплаты по привлеченным средствам на единый казначейский счет, в том числе, выплаты штрафных санкций, прочие выплаты;

по строке 040 - общая сумма результатов от пересчетов в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, в том числе, курсовые разницы;

в графе 2 - коды строк;

в графе 3 - показатели по доходам от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете:

по строке 010 - сумма строк 020, 030, 040;

по строке 020 - общая сумма операционных доходов в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, рассчитываемая как разность общей суммы доходов от размещения средств единого казначейского счета и выплат по привлеченным средствам на единый казначейский счет, формирующих операционные доходы в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, в том числе:

общая сумма доходов от размещения средств единого казначейского счета, в том числе:

по доходам от процентов по депозитам - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 02311 "Расчеты по доходам от процентов по депозитам при управлении остатками средств на ЕКС" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 02311 "Расчеты по доходам от процентов по депозитам при управлении остатками средств на ЕКС" (со знаком "минус");

по доходам от процентов по договорам репо - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 02312 "Расчеты по доходам от процентов по договорам репо при управлении остатками средств на ЕКС" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 02312 "Расчеты по доходам от процентов по договорам репо при управлении остатками средств на ЕКС" (со знаком "минус");

по доходам от операций с вложениями в финансовые активы по сделкам валютный своп - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 02230 "Вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп при управлении остатками средств на ЕКС" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 02230 "Вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп при управлении остатками средств на ЕКС" (со знаком "минус");

по прочим доходам - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 02315 "Расчеты по доходам от процентов по договорам займа ценных бумаг при управлении остатками средств на ЕКС" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 02315 "Расчеты по доходам от процентов по договорам займа ценных бумаг при управлении остатками средств на ЕКС" (со знаком "минус");

общая сумма выплат по привлеченным средствам на единый казначейский счет, в том числе:

по выплатам процентов по средствам, привлеченным по кредитным договорам, - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 03611 "Расчеты с кредиторами по уплате процентов по средствам, привлеченным по кредитным договорам при управлении остатками средств на ЕКС", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 03611 "Расчеты с кредиторами по уплате процентов по средствам, привлеченным по кредитным договорам при управлении остатками средств на ЕКС" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению" (со знаком "минус");

по выплатам процентов по средствам, привлеченным по договорам репо, - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 03612 "Расчеты с кредиторами по уплате процентов по средствам, привлеченным по договорам репо при управлении остатками средств на ЕКС", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 03612 "Расчеты с кредиторами по уплате процентов по средствам, привлеченным по договорам репо при управлении остатками средств на ЕКС" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению" (со знаком "минус");

по строке 030 - общая сумма внеоперационных доходов в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, рассчитываемая как разность общей суммы доходов от размещения средств единого казначейского счета и выплат по привлеченным средствам на единый казначейский счет, формирующих внеоперационные доходы в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, в том числе:

общая сумма доходов от размещения средств единого казначейского счета, в том числе:

по доходам от штрафных санкций - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 02314 "Расчеты по доходам от штрафных санкций при управлении остатками средств на ЕКС" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 02314 "Расчеты по доходам от штрафных санкций при управлении остатками средств на ЕКС" (со знаком "минус");

по прочим доходам - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счетов 02313 "Расчеты по доходам от ценных бумаг при управлении остатками средств на ЕКС", 02319 "Расчеты по прочим доходам от управления остатками средств на ЕКС" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 02313 "Расчеты по доходам от ценных бумаг при управлении остатками средств на ЕКС", 02319 "Расчеты по прочим доходам от управления остатками средств на ЕКС" (со знаком "минус");

общая сумма выплат по привлеченным средствам на единый казначейский счет, в том числе:

по выплатам штрафных санкций - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 03613 "Расчеты с кредиторами по уплате штрафных санкций по средствам, привлеченным при управлении остатками средств на ЕКС", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 03613 "Расчеты с кредиторами по уплате штрафных санкций по средствам, привлеченным при управлении остатками средств на ЕКС" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению" (со знаком "минус");

по прочим выплатам - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 03619 "Расчеты с кредиторами по прочим выплатам по средствам, привлеченным при управлении остатками средств на ЕКС", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 03619 "Расчеты с кредиторами по прочим выплатам по средствам, привлеченным при управлении остатками средств на ЕКС" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению" (со знаком "минус");

по строке 040 - общая сумма результатов от пересчетов в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, в том числе:

по суммам курсовых разниц - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 04111 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС, подлежащие распределению" с отражением в 44 - 46 разрядах номера счета кода аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов 171 "Курсовые разницы".

В разделе 2 "Результат распределения доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете" Отчета (ф. 0503197) отражаются:

в графе 1 - наименования показателей:

по строке 050 - общая сумма распределенных доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

по строке 060 - сумма распределенных доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете в федеральный бюджет;

по строке 070 - общая сумма распределенных доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете в бюджеты субъектов Российской Федерации, в том числе, в разрезе бюджетов субъектов Российской Федерации;

по строке 080 - общая сумма распределенных доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете в местные бюджеты, в том числе, в разрезе местных бюджетов;

в графе 2 - коды строк;

в графе 3 - коды бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - получателей распределенных доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете по ОКТМО;

в графе 4 - показатели по распределенным доходам от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете:

по строкам 050, 060, 070, 080 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 04112 "Распределенные доходы от управления остатками средств на ЕКС".

Составление Межрегиональным операционным УФК консолидированного Отчета (ф. 0503197) осуществляется в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н.

В случае если Отчет (ф. 0503197) составляется территориальным органом Федерального казначейства одновременно по данным счетов объектов учета системы казначейских платежей в переходный период в соответствии с пунктом 45 настоящих Особенностей и счетов объектов учета системы казначейских платежей в соответствии с пунктом 56.1 настоящих Особенностей, территориальному органу Федерального казначейства необходимо осуществить его свод путем арифметического сложения показателей по соответствующим строкам и графам отчетов для представления в Межрегиональное операционное УФК. Указанный Отчет (ф. 0503197) включается Межрегиональным операционным УФК в консолидированный Отчет (ф. 0503197), формируемый в соответствии с пунктом 45 настоящих Особенностей.