Главная
Документы
Консолидированный балансовый отчет группы на 01.01.2003

Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку

<Письмо> Банка России от 05.01.2004 N 1-Т "О Методических рекомендациях по составлению консолидированной отчетности"

Консолидированный балансовый отчет группы на 01.01.2003

Консолидированный

балансовый отчет группы на 01.01.2003

Приведены только те статьи балансового отчета, по которым будут проведены корректировки исходя из условий примера.

┌─────┬─────────────────────────┬──────┬───────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────┐

│ N │Статьи консолидированного│Балан-│Показатели участников груп-│Проме- │Произведенные коррек-│Всего│

│ п/п │ балансового отчета │совый │пы │жуточ- │тировки (в т.ч. вза- │ │

│ │ │отчет │ │ный ре-│имные операции) │ │

│ │ │голов-├──────┬──────┬──────┬──────┤зультат├──────────┬──────────┤ │

│ │ │ной │балан-│балан-│балан-│балан-│(гр. 3 │увеличение│уменьшение│ │

│ │ │кре- │совый │совый │совый │совый │+ 4 + 5│ │ │ │

│ │ │дитной│отчет │отчет │отчет │отчет │+ 6) │ │ │ │

│ │ │орга- │участ-│участ-│участ-│участ-│ │ │ │ │

│ │ │низа- │ника │ника │ника │ника │ │ │ │ │

│ │ │ции │Б1 │Б2 │Д1 │Г1 │ │ │ │ │

│ │ │(А) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼─────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼──────────┼──────────┼─────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 5а │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │

│ │ АКТИВЫ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 1. │Денежные средства и счета│ │ │ 200 │ │ │ 200 │ │ │ 200 │

│ │в Центральном банке│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 2. │Ссуды, ссудная и│ 200 │ │ │ │ │ 200 │ │ 200 │ 0 │

│ │приравненная к ней│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │задолженность │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 3. │Чистые вложения в ценные│ 1018 │ 160 │ │ │ │ 1178 │ 250 │ 1378 │ 50 │

│ │бумаги, имеющиеся в│ │ │ │ │ │ │(50 + 200)│ │ │

│ │наличии для продажи (3.1│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- 3.2) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 3.1.│Ценные бумаги, имеющиеся│ 1218 │ 160 │ │ │ │ 1378 │ 50 │ 1378 │ 50 │

│ │в наличии для продажи, в│ │ │ │ │ │ │ │(396 + 620│ │

│ │т.ч.: │ │ │ │ │ │ │ │+ 72 + 50 │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │+ 80 + │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │+ 160) │ │

│ 3.А.│Акции (доли) по│ х │ х │ х │ х │ х │ │ 105 │ │ 105 │

│ │эквивалентной стоимости │ │ │ │ │ │ │(70 + 35) │ │ │

│ 3.2.│Резервы под обесценение│ (200)│ │ │ │ │ (200) │ 200 │ │ 0 │

│ │ценных бумаг и на│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │возможные потери │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 4. │Разница стоимости│ │ │ │ │ │ │ 52 │ 12 │ 40 │

│ │приобретения долей│ │ │ │ │ │ │ (50 + 2) │ (10 + 2) │ │

│ │капитала │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 5. │Прочие активы за вычетом│ 200 │ 740 │ 720 │ │ 126 │ 1786 │ │ │ 1786│

│ │резервов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 6. │Иные активы участников│ │ │ │ 400 │ │ 400 │ │ │ 400 │

│ │группы - некредитных│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │организаций │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 7. │Всего активов │ 1418 │ 900 │ 920 │ 400 │ 126 │ 3764 │ 407 │ 1590 │ 2581│

│ │ ПАССИВЫ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 8. │Средства кредитных│ 200 │ │ 200 │ │ │ 400 │ │ 200 │ 200 │

│ │организаций │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 9. │Уставный капитал│ 1000 │ 400 │ 300 │ 200 │ 100 │ 2000 │ │ 1000 │ 1000│

│ │(средства акционеров│ │ │ │ │ │ │ │(400 + 300│ │

│ │(участников)) - всего, в│ │ │ │ │ │ │ │+ 100 + │ │

│ │т.ч. │ │ │ │ │ │ │ │200) │ │

│ 10. │Резервы и фонды │ 218 │ 400 │ 300 │ 100 │ │ 1018 │ 332 │ 800 │ 550 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │(132 + │(200 + 300│ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │200) │+ 200 + │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │100) │ │

│ 11. │Прибыль (убыток) за│ │ 100 │ 120 │ 100 │ 40 │ 360 │ 295 │ 372 │ 283 │

│ │отчетный период │ │ │ │ │ │ │(66 + 114 │(100 + 120│ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │+ 40 + 40 │+ 10 + 2 +│ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │+ 35) │40 + 100) │ │

│ 12. │Разница стоимости│ │ │ │ │ │ │ 40 │ │ 40 │

│ │приобретения долей│ │ │ │ │ │ │(20 + 20) │ │ │

│ │капитала │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 13. │Доля малых акционеров│ │ │ │ │ │ │ 522 │ │ 522 │

│ │(участников), в т.ч.: │ │ │ │ │ │ │(422 + │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │100) │ │ │

│13.1.│Доля собственных средств,│ │ │ │ │ │ │ 422 │ │ 422 │

│ │принадлежащая малым│ │ │ │ │ │ │(136 + 68 │ │ │

│ │акционерам (участникам) │ │ │ │ │ │ │+ 68 + 15 │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │+ 15 + 80 │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │+ 40) │ │ │

│13.2.│Прибыль (убыток),│ │ │ │ │ │ │ 100 │ │ 100 │

│ │принадлежащая малым│ │ │ │ │ │ │(34 + 6 + │ │ │

│ │акционерам (участникам) │ │ │ │ │ │ │60) │ │ │

│ 14. │Всего пассивов │ 1418 │ 900 │ 920 │ 400 │ 126 │ 3764 │ 1175 │ 2358 │ 2581│

└─────┴─────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴───────┴──────────┴──────────┴─────┘

Примечания. 1. По строкам 3.1 и 3.А в графе 10 включается величина инвестиций в уставные капиталы кредитных организаций Б3 и В2 (в сумме 50 тыс. рублей), отчетные данные которых не включаются в консолидированную отчетность.

2. Резервы на возможные потери под инвестиции в уставный капитал кредитной организации Б1 сформированы головной кредитной организацией в 2001 году; поскольку инвестиции данного участника исключаются при составлении консолидированной отчетности, резервы на возможные потери должны быть восстановлены и отнесены на резервы и фонды (увеличивается строка 3.2 актива и строка 9 пассива).

Оценка вложений в уставный капитал участника группы. Карточка консолидации участника группы Д1 для метода полной консолидации Консолидированный отчет о прибылях и убытках группы на 01.01.2003