III. Раздел 1 "Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности"

III. Раздел 1 "Ценные бумаги, выпущенные

нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку

на праве собственности"

III.1. Общая характеристика раздела 1

В разделе 1 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, по отношению к которым отчитывающийся банк выступает в качестве прямого владельца, собственника и которые учитываются им на соответствующих балансовых, внебалансовых счетах и счетах депо по состоянию на дату составления отчета.

В разделе 1 отражаются также ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие отчитывающемуся банку, находящиеся по состоянию на дату составления отчета в пути, на проверке, под арестом, на переоформлении, а также обремененные обязательствами (блокированные, заложенные, предназначенные к поставке, выставленные на торги).

III.2. Графа 1 "Номер строки"

Номер строки состоит из двух частей, разделенных точкой. Первая часть соответствует номеру раздела формы, а вторая - порядковому номеру строки. Номер последней строки каждого раздела должен соответствовать количеству строк, указываемому в соответствующем поле в конце формы отчета.

III.3. Графа 2 "Идентификационный код ценной бумаги"

Для эмиссионных ценных бумаг указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) либо иной код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей ее в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных бумаг внутренних кодов отчитывающегося банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных банком для их учета.

III.4. Графа 3 "Код используемой кодировочной системы"

В рамках данной формы обследования для эмиссионных ценных бумаг указывается двузначный код идентификационной кодовой системы, которая использовалась при кодировании ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, в соответствии с "Перечнем основных идентификационных кодовых систем по ценным бумагам и национальных регистрационных организаций", приведенным в пункте V настоящего Порядка. Если используемая кодировочная система не указана в Списке, то в данной графе указывается код "88".

Если для учета неэмиссионных ценных бумаг используются коды (номера), присвоенные другими организациями, не являющимися регистрационными, то в данной графе указывается код "99", если же используются внутренние коды (номера) банка, то указывается код "00".

III.5. Графа 4 "Код типа ценной бумаги"

В данной графе указываются следующие коды:

Для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале

УАО - обыкновенные акции;

УАП - привилегированные акции с участием;

УДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на акции, выпущенные нерезидентами;

УПД - доли, паи;

УПР - прочие ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале нерезидентов.

Для долгосрочных долговых ценных бумаг

ДАН - "не участвующие" привилегированные акции;

ДОК - конвертируемые облигации и облигации с правом выбора сроков погашения, последний из которых наступает через срок, превышающий год после выпуска ценных бумаг;

ДДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на облигации, выпущенные нерезидентами;

ДБД - свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с первоначальным сроком погашения более одного года;

ДОД - двухвалютные облигации;

ДОН - облигации с нулевым купоном и облигации с дисконтом;

ДОП - облигации с плавающей процентной ставкой;

ДОФ - облигации с фиксированной процентной ставкой;

ДОИ - индексированные облигации;

ДОО - ценные бумаги, обеспеченные активами, и привилегированные сертификаты;

ДВО - долгосрочные вексельные обязательства;

ДОК - долгосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;

ДПР - прочие долгосрочные ценные бумаги.

Для краткосрочных долговых ценных бумаг

ККВ - казначейские векселя и облигации с первоначальным сроком погашения год и менее года;

КПВ - векселя;

КБА - банковские акцепты;

КБД - свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с первоначальным сроком погашения год и менее одного года;

КЭП - краткосрочные долговые ценные бумаги, выпускаемые в рамках эмиссионных программ с банковской поддержкой;

КОК - краткосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;

КПР - прочие краткосрочные ценные бумаги.

В случае если ценная бумага имеет характеристики, относящиеся к разным кодам (например, двухвалютные облигации с плавающей процентной ставкой), то отчитывающийся банк указывает любой из возможных кодов по своему усмотрению (в данном примере или ДОД, или ДОП).

III.6. Графа 5 "Наименование эмитента"

В данной графе указывается сокращенное наименование эмитента на английском языке или языке оригинала.

По депозитарным распискам указывается наименование нерезидента - эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок (см. п. II.2.4).

III.7. Графа 6 "Наличие отношений прямого инвестирования"

Если между отчитывающимся банком и нерезидентом, эмитентом ценных бумаг, существуют отношения прямого инвестирования (см. п. II.2.10), то в данной графе указывается "ДА";

если между отчитывающимся банком и нерезидентом, эмитентом данных ценных бумаг, отсутствуют отношения прямого инвестирования (см. п. II.2.10), - "НЕТ".

III.8. Графа 7 "Код клиента"

Для раздела 1 данная графа не заполняется.

III.9. Графа 8 "Код страны эмитента"

В этой графе указывается двузначный буквенный код страны, резидентом которой является эмитент, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (ОКСМ) (с изменениями и дополнениями), утвержденным Постановлением Госстандарта России от 14 декабря 2001 г. N 529-ст. Если эмитентом является международная организация, то в графе указывается код "XX" (см. п. II.2.13).

III.10. Графа 9 "Количество ценных бумаг, штук"

Указывается количество ценных бумаг в штуках. В случае, если количество акций или иных ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, является нецелым числом, данный показатель указывается с округлением до целого числа.

III.11. Графа 10 "Код валюты ценной бумаги"

Указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000 (ОКВ) (с изменениями и дополнениями), утвержденному Постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 г. N 405-ст. Номинал ценных бумаг, номинированных в валютах, вошедших в состав евро, необходимо указывать в евро и по данной графе в качестве валюты выпуска указать код евро - 978.

III.12. Графа 11 "Цена одной ценной бумаги, номинальная"

В данной графе указывается номинальная цена одной ценной бумаги, в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после запятой.

III.13. Графа 12 "Цена одной ценной бумаги, рыночная"

В данной графе указывается рыночная цена одной ценной бумаги, в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после запятой.

III.14. Графа 15 "Код использованного метода оценки рыночной стоимости ценных бумаг"

В данной графе указывается один из следующих кодов:

РЦ - на основе рыночных котировок;

СА - по стоимости чистых активов нерезидента-эмитента;

СД - по стоимости, установленной органами управления эмитента;

ПЦ - по цене последней сделки с данной ценной бумагой (при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий);

ТС - расчетная текущая стоимость;

ДР - другие методы оценки.

III.15. Графа 16 "Код места хранения ценных бумаг"

В данной графе указывается один из следующих кодов, соответствующий месту хранения ценных бумаг:

С - "у себя" или в собственном депозитарии;

Б - в депозитариях кредитных организаций;

Р - у других резидентов, кроме кредитных организаций;

Н - у нерезидентов.

III.16. Графа 17 "Особые пометки"

В данной графе указывается один из кодов, характеризующих состояние ценных бумаг, принадлежащих банку, а именно:

ЗБ - ценные бумаги, переданные по договорам займа и договорам с обратной продажей, а также ценные бумаги в залоге;

ДУ - ценные бумаги, переданные в доверительное управление;

НД - ценные бумаги, зарегистрированные в реестре через номинального держателя;

ОБ - ценные бумаги, обремененные обязательствами, а также находящиеся в пути, под арестом, на проверке, переоформлении;

ПН - просроченные долговые ценные бумаги, в том числе просроченные неопротестованные векселя;

ПО - просроченные опротестованные векселя и другие долговые ценные бумаги, по которым должник отказался выполнять обязательства по наступлении сроков платежа.