Особенности заполнение отдельных реквизитов содержательной части документа

В случае если субъект учета не использует способ организации аналитического учета по группам плательщиков доходов, в табличной части отражается персонифицированная информация по каждому контрагенту, являющемуся предметом рассмотрения. Поэтому реквизит "Группа учета" не заполняется.

При использовании механизма формирования документа с применением технологии передачи данных согласно установленных требований к форматам файлов (из систем МУН, ВИС, ИИС) соответствующие словари принимающей и передающей информационных систем должны быть синхронизированы.

В разделе 1 "Реквизиты контрагента" отражены:

в графе 1 - идентификатор контрагента, сформированной субъектом учета, в структуре, предусмотренной приказом N 61н. В случае отсутствия информации о документах физического лица, данные о которых отражаются в 2 - 22 разрядах идентификатора контрагента, в указанных разрядах отражаются нули.

в графе 3 - порядковый код строки, при этом ограничения на разрядность кода не устанавливаются и определяются свойствами информационной системы учета;

в графе 5 - данные не формируются, поскольку КПП контрагента не заполняется для физического лица;

в графе 6 - данные не формируются, поскольку контрагент не является юридическим лицом, или индивидуальным предпринимателем.

Графы 2 - 6 заполняются из данных Инвентаризационной описи (или Акта о результатах инвентаризации) и справочных данных информационной системы.

В разделе 2 "Сведения о задолженности" отражены:

в графе 1 - идентификатор контрагента, указанный в графе 1 раздела 1 "Реквизиты контрагента", графа заполняется на основании данных о контрагенте-дебиторе;

в графе 2 - код строки, указанный в графе 3 раздела 1 "Реквизиты контрагента";

в графе 3 - значение уникального идентификатора начислений, автоматически сформированного встроенными средствами системы бухгалтерского учета;

в графах 4 - 6 - наименование, номер и дата документа-основания возникновения дебиторской задолженности соответственно (согласно условиям примера) (в примере - Решение суда А40-32231/2022 от 31.05.2022 г.);

в графе 7 - дата образования задолженности, в том числе дата вступления в законную силу документа-основания возникновения задолженности. В примере отражена дата вступления решения суда в законную силу по истечении месяца с момента вынесения решения - 30.06.2022 г.

в графе 8 - указано значение уникального номера реестровой записи источника дохода бюджета, например, в реестре источников доходов бюджета Энской области, доход по коду дохода "1140202202" имеет номер реестровой записи (условные данные) "114020018003990000000200001";

в графе 9 - код классификации доходов бюджетов Российской Федерации (его составная часть - аналитический код вида поступлений), по которому субъектом учета, учитывается задолженность по доходам должника (например, на счете 020971000 "Расчеты по доходам от операций с основными средствами");

в графе 11 - значение отсутствует (в соответствии с условиями примера);

в графе 12 - указано значение "150 000,00", сумма задолженности в рублях (рублевом эквиваленте);

в графах 13 и 14 - не заполнены (в соответствии с условиями примера).

Итоги по Разделу 2 формируются автоматически с группировкой по контрагентам.

В разделе 3 "Заключение комиссии" отражено:

Заключение сформировано по каждому контрагенту и документу-основанию:

в графе 3 - наименование случая (ситуации, основного критерия) признания задолженности по доходам в качестве сомнительной. Графа заполняется при наличии информации в исходном документе или ответственным лицом из справочника (в примере, "Признать задолженность неплатежеспособного дебитора сомнительной").

в графах 4 - 6 - наименование, номер и дата документа-основания для признания сомнительной задолженности, соответственно. В примере это Постановление судебного пристава N 19499/99/99035-ИП от 26.11.2022;

в графе 7 - номер балансового счета бухгалтерского учета, на котором отражена задолженность на дату принятия Решения N 33: балансовый счет для случая (операции) признания задолженности сомнительной - 11402022020000410120971007. Информация заполняется из Инвентаризационной описи или Акта о результатах инвентаризации;

в графе 8 - код вида финансового обеспечения, информация заполняется из данных графы 7;

в графе 9 - код КОСТУ;

в графе 10 - резолюция, сформированная по результатам рассмотрения документов - оснований членами Комиссии: "Признать задолженность неплатежеспособного дебитора сомнительной". Информация может заполняться, например, из справочника резолюций.

в графе 11 автоматически проставляется процентный итог голосования за резолюцию "Признать задолженность неплатежеспособного дебитора сомнительной", сформированный по единому алгоритму принятия решений в форме голосования для всех документов, подписываемых Комиссией на основании данных, оформленных документом "Лист голосования", приложенным к Решению (ф. 0510445);

в примере графа 12 не заполнена, т.к. Комиссией поддержано положительное решение по итогам голосования, следовательно, резолюция "снято с обсуждения" не проставляется.