Меры, которые продолжат свое действие до встраивания в регулирование, в том числе в модифицированном формате

- Рассрочка по формированию резервов по невозмещаемым заблокированным активам <6> на 10 лет для КО (по 2032 год) и на 5 лет для КО - РД и НКО - ЦК (по 2027 год) <7>. Рассрочка предполагает, что КО, КО-РД и НКО-ЦК должны будут равномерно снижать чистый (то есть за вычетом резервов) объем таких активов.

Планируется, что в регулировании <8> порядок и график формирования резервов начнут действовать с 2025 года, а до этого будут временные решения.

--------------------------------

<6> С которыми из-за санкций в отношении Российской Федерации, граждан Российской Федерации или российских компаний ограничено совершение операций или сделок и у КО отсутствуют способы и механизмы их возмещения.

<7> Периоды рассрочки 10 лет и 5 лет указаны включая 2023 год.

<8> Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", Положение Банка России от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

- Возможность включения ссуд (требований, УОКХ) МСП до 50 млн рублей (ранее - до 10 млн рублей) в портфель однородных ссуд при оценке финансового положения заемщика как среднее, а также оцениваемых на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности. Планируется, что в части ссуд подходы в регулировании начнут действовать по истечении месяца после публикации изменений <9> (ориентировочно в первом полугодии 2024 года), а до этого будет временное решение. В части требований и УОКХ изменения уже встроены в регулирование <10>.

--------------------------------

<9> В Положение N 590-П.

<10> Указание Банка России от 26.06.2023 N 6465-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", действует с 23.10.2023.

- Дифференциация поручительств (независимых гарантий) региональных гарантийных организаций (РГО) по категориям качества обеспечения, учитываемого в целях минимизации размера формируемых резервов (с модификацией). При этом текущий временный подход определения кредитного качества поручительств РГО, основанный на ренкинге АО "Корпорация "МСП" <1>, будет заменен на разработанную Банком России более риск-чувствительную методику, которая начнет действовать с 2024 года - сначала через модификацию временного решения, а после формализации методики в документах Минэкономразвития России встроится в регулирование.

--------------------------------

<1> Ранжирование осуществляется с 2021 года на ежегодной основе в соответствии с частью 9 ст. 15.2 Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации".

- Изменение режима соблюдения лимитов открытых валютных позиций (ОВП).

До конца 2023 года не признаются нарушением превышения лимитов короткой ОВП до 15 операционных дней включительно (за последние 40 дней), если они возникли не по вине банка (при рублевом погашении валютных активов). Этот подход будет сохранен и интегрирован в новую инструкцию по расчету ОВП <2>. Дополнительно будет дана возможность не считать нарушениями норматива разовые превышения лимитов ОВП (до 5 операционных дней включительно за последние 30 дней) вне зависимости от причин их возникновения. По действующему регулированию (без учета послабления) превышение лимитов ОВП даже за 1 операционный день является нарушением норматива (при этом меры применяются, если превышения фиксируются 6 дней и более). Планируется, что новое регулирование начнет действовать с 01.07.2024, а до этого будет временное решение.

--------------------------------

<2> Взамен Инструкции Банка России от 28.12.2016 N 178-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями".

- Расширение перечня КО, которые вправе досрочно применять расчетный коэффициент внутренних потерь <3> при расчете размера операционного риска (ОР), и предоставление возможности для начала его применения с первого числа любого календарного месяца. Планируется, что нормы начнут действовать по истечении месяца после дня опубликования изменений <4> (ориентировочно в первом полугодии 2024 года), а до этого будет временное решение. При этом для КО с высоким уровнем комиссионных доходов (расходов) не продлевается возможность осуществлять расчет размера ОР на основе базового индикатора <5>.

--------------------------------

<3> В соответствии с Положением Банка России от 07.12.2020 N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением".

<4> Проект указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 7 декабря 2020 года N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением".

<5> В соответствии с Положением Банка России от 03.09.2018 N 652-П "О порядке расчета размера операционного риска".

- Отмена использования страновых оценок Российской Федерации при расчете рыночного риска. Планируется, что изменение в регулировании <6> начнет действовать с 01.07.2024, а до этого будет регулироваться временным решением. Схожий подход уже встроен в порядок расчета нормативов <7>.

--------------------------------

<6> Положение Банка России от 03.12.2015 N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска".

<7> Указание N 6393-У, действует с 16.06.2023.

- Возможность для расчетных небанковских кредитных организаций (РНКО) открывать корреспондентские счета в банках - резидентах стран, не являющихся недружественными, вне зависимости от наличия у них международных рейтингов, но с более строгим ограничением по концентрации для контроля рисков. Ожидается, что норма начнет действовать в регулировании до конца 2023 года <8>.

--------------------------------

<8> Инструкция Банка России от 08.11.2021 N 207-И "О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением", работаем над регистрацией.

- Возможность для КО в целях расчета обязательных нормативов применять по кредитным требованиям, возникшим до 01.07.2023, перечень офшорных зон, который действовал до 01.07.2023 <9>. Данная мера не ограничена по сроку действия. Планируется встроить ее в регулирование <10> в модифицированном формате в 2024 году.

--------------------------------

<9> Приказ Минфина России от 13.11.2007 N 108н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)".

<10> Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".