Документ не применяется. Подробнее см. Справку
"Программа проведения квалификационных экзаменов на получение квалификационного аттестата аудитора" (утв. Минфином РФ 18.07.2003 N 28-01-23/1489/СШ)

Раздел 4. Финансы кредитных организаций: менеджмент и анализ

Раздел 4. ФИНАНСЫ КРЕДИТНЫХ

ОРГАНИЗАЦИЙ: МЕНЕДЖМЕНТ И АНАЛИЗ

1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в ред. от 10.01.2003).

2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 03.02.96 с изменениями и дополнениями.

3. Федеральный закон от 25.02.99 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (в ред. от 21.03.2002).

4. Федеральный закон от 08.07.99 N 144-ФЗ "О реструктуризации кредитных организаций" (в ред. от 21.03.2002).

5. Федеральный закон от 26.12.95 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (в ред. от 27.02.2003).

6. Федеральный закон от 22.04.96 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (в ред. от 28.12.2002).

7. Федеральный закон от 23.06.99 N 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" (в ред. от 30.12.2001).

КонсультантПлюс: примечание.

С 18 июня 2004 года вступил в силу Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

8. Федеральный закон от 09.10.92 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" (в ред. от 07.07.2003).

9. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" (в ред. от 30.10.2002).

10. Указ Президента Российской Федерации от 01.11.2001 N 1263 "Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем".

11. Постановление Правительства Российской Федерации от 17.04.2002 N 245 "Об утверждении Положения о представлении информации в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом" (в ред. от 17.01.2003).

12. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 17.07.2002 N 983-р "Рекомендации по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (в ред. от 08.01.2003).

КонсультантПлюс: примечание.

С 1 апреля 2004 года методика расчета обязательных нормативов установлена Инструкцией ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И.

13. Инструкция Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (в ред. от 06.05.2002).

14. Инструкция Банка России от 22.07.2002 N 102-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" (в ред. от 03.06.2003).

15. Инструкция Банка России от 30.06.97 N 62-а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (в ред. от 18.08.2003).

16. Инструкция Банка России от 02.07.97 N 63 "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации" (в ред. от 23.03.2001).

17. Инструкция Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности" (в ред. от 31.08.2001).

18. Инструкция Банка России от 22.05.96 N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции" (в ред. от 19.04.2002).

КонсультантПлюс: примечание.

Инструкция ЦБ РФ от 23.07.1998 N 75-И утратила силу в связи с изданием Указания ЦБ РФ от 14.01.2004 N 1371-У. В настоящее время действует Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций".

19. Инструкция Банка России от 23.07.98 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" (в ред. от 05.07.2002).

20. Положение Банка России от 30.03.96 N 37 "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" (в ред. от 29.04.2002).

КонсультантПлюс: примечание.

Положение ЦБ РФ от 28.08.1997 N 509 признано утратившим силу с 15 февраля 2004 года Указанием ЦБ РФ от 16.12.2003 N 1354-У в связи с изданием Положения ЦБ РФ от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах".

21. Положение Банка России от 28.08.97 N 509 "Об организации внутреннего контроля в банках" (в ред. от 01.02.99).

22. Положение Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций".

23. Указание Банка России от 24.03.2003 N 1260-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций".

24. Указание Банка России от 10.02.2003 N 1246-У "О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов".

25. Положение Банка России от 31.08.98 N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (в ред. от 27.07.2001).

26. Положение Банка России от 06.03.98 N 19-П "О порядке предоставления кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг" (в ред. от 24.06.2002).

27. Положение Банка России от 13.03.96 N 36-П "О порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам" (в ред. от 24.06.2002).

28. Положение Банка России от 01.11.96 N 50 "Об операциях с драгоценными металлами" (в ред. от 11.04.2000).

29. Указание Банка России от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" (в ред. от 21.12.2000).

30. Указание Банка России от 13.11.97 N 18-У "О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных письмом Банка России от 08.09.97 N 513".

31. Письмо Банка России от 03.12.96 N 367 "О порядке выдачи лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами" (в ред. от 30.11.2000).

32. Инструкция Банка России от 01.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности" (в ред. от 12.04.2002).

33. Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций".

34. Положение Банка России от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (в ред. от 03.03.2003).

35. Письмо Банка России от 10.02.92 N 14-3-20 "Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций" (в ред. от 29.11.2000).

КонсультантПлюс: примечание.

С 1 июня 2006 года порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери установлен Положением ЦБ РФ от 20.03.2006 N 283-П.

36. Положение Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (в ред. от 18.04.2002).

37. Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации от 25.07.96 N 44 (в ред. от 07.04.2000).

38. Базельский комитет по банковскому надзору: Сборник документов и материалов/Сост. Ю.В. Кузнец. - М.: Центр подготовки персонала Центрального банка Российской Федерации, 1997.

39. Банковское дело/Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2000.

40. Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3 т./Ред. кол.: А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова и др. - М., 1995.

41. Поляков В.Н., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт. Учебное пособие. - М.: ЭТА, 1995.

42. Деятельность банков: современный опыт США. - М., 1992.

43. Масленченков С.Д. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Кн. 1, 2, 3. - М., 1996.

44. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 1996.

45. Роуз Питер С. Банковский менеджмент: Предоставление банковских услуг./Пер. с англ. - М., 1995.

46. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. - М., 1994.

47. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2000.

48. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика, 2000.

49. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. - М.: ИНФРА-М, 2003.

50. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2000.

51. Финансы, налоги и кредит. Учебное пособие/Под редакцией Емельянова А.М., Мацкулека И.Д., Пенькова Б.Е. - М.: РАГС, 2001.

Раздел 3. Налогообложение кредитных организаций Раздел 5. Аудит кредитных организаций, банковских консолидированных групп и банковских холдингов