Тема 5. Финансовый анализ и его методы в управлении кредитной организацией

Тема 5. Финансовый анализ

и его методы в управлении кредитной организацией

Сущность финансового анализа и его роль в управлении коммерческим банком.

Организация проведения финансового анализа в банке.

Финансовая отчетность кредитной организации как информационная база финансового анализа.

Цели и этапы анализа финансовой отчетности.

Стандартные приемы анализа финансовой отчетности: анализ абсолютных показателей отчетности; горизонтальный, вертикальный, трендовый, коэффициентный и факторный анализ.

Интерпретация и профессиональное суждение о результатах финансового анализа для целей управления.

Раскрытие аналитической информации в пояснениях к публичной бухгалтерской отчетности.

Финансовая устойчивость кредитной организации и факторы, ее определяющие.

Анализ состава, структуры и динамики ресурсов кредитной организации.

Анализ состава, структуры и динамики активов кредитной организации.

Анализ показателей достаточности капитала.

Анализ показателей ликвидности и платежеспособности.

Анализ доходов.

Анализ расходов.

Анализ прибыли и ее использования.

Анализ рентабельности активов и собственного капитала.

Особенности анализа в условиях несостоятельности и банкротства.

Основы антикризисного управления.

Критерии определения финансового состояния кредитной организации, применяемые Банком России. Характеристика классификационных групп кредитных организаций в зависимости от их финансового состояния. Основания для осуществления кредитными организациями мер по предупреждению банкротства. Меры по финансовому оздоровлению кредитной организации. Критерии оценки реальности мероприятий, изложенных в планах мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. Признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации.

Место и роль финансового анализа в аудиторской деятельности: аналитические процедуры в аудите, анализ финансовой (бухгалтерской) отчетности.