Письмо ФНС России от 01.09.2023 N КВ-4-3/11163@ "О направлении КС по налогу на прибыль" (вместе с "Контрольными соотношениями показателей форм налоговой и бухгалтерской отчетности")

внутридокументные КС

дП

Ф.01

Стр. 070 = Прил. N 5 Л.02 стр. 100.

КС не проверяется, если кол-во

Листов 02 в дП > 1.

п. 1 - 3 ст. 286,

ст. 288

НК РФ

Если стр. 070 > Прил. N 5 Л.02 стр. 100, то завышена сумма налога.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если стр. 070 < Прил. N 5 Л.02 стр. 100, то занижена сумма налога.

дП

Ф.02

Стр. 080 = Прил. N 5 Л.02 стр. 110.

КС не проверяется, если кол-во

Листов 02 в дП > 1.

п. 1 - 3 ст. 286, 288 НК РФ

Если стр. 080 > Прил. N 5 Л.02 стр. 110, то завышена сумма налога к уменьшению.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если стр. 080 < Прил. N 5 Л.02 стр. 110, то занижена сумма налога к уменьшению.
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)". Подраздел 1.1 - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)". Подраздел 1.2 - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи