Глава 5. Обеспечение эффективного раскрытия информации о финансовых продуктах устойчивого развития органами управления финансовой организации

Деятельность финансовых организаций по формированию и предложению финансовых продуктов устойчивого развития должна осуществляться на основе принципа добросовестности, с должной степенью разумности и осмотрительности по отношению к интересам клиентов, в частности исключать возможность совершения каких-либо действий (бездействия) в ущерб законным интересам клиентов.

Органы управления финансовых организаций играют ключевую роль в разработке и реализации стратегии, предусматривающей в том числе учет возможностей и рисков, связанных с ESG-факторами и вопросами устойчивого развития, а также в развитии ответственной корпоративной культуры, обеспечивающей достижение целей по соблюдению норм этичного и добросовестного поведения, предоставления и раскрытия клиентам необходимой для принятия решения достоверной информации.

В связи с этим органам управления финансовой организации рекомендуется оценить существующие в финансовой организации порядок и процедуры информирования клиентов о финансовых продуктах на предмет их достаточности и применимости для раскрытия и предоставления информации о финансовых продуктах устойчивого развития.

В случае если имеющиеся в финансовой организации порядок и процедуры информирования клиентов недостаточны и (или) неприменимы в отношении финансовых продуктов устойчивого развития, совету директоров (наблюдательному совету), при его отсутствии - высшему органу управления финансовой организации и исполнительному органу рекомендуется обеспечить включение в информационную политику финансовой организации этические стандарты и кодексы особенности предоставления (раскрытия) информации о финансовых продуктах устойчивого развития финансовой организацией и агентами, участвующими в предложении финансовых продуктов устойчивого развития клиентам финансовой организации.

Совету директоров (наблюдательному совету), при его отсутствии - высшему органу управления финансовой организации и исполнительному органу рекомендуется обеспечить имплементацию в стандарты предложения и реализации финансовых продуктов следующих положений (если применимо):

- критерии отнесения финансовых продуктов к финансовым продуктам устойчивого развития;

- критерии выбора финансовых продуктов устойчивого развития, которые финансовая организация предлагает клиентам для инвестирования;

- особенности предложения финансовых продуктов устойчивого развития, порядок информирования клиентов о таких финансовых продуктах, в том числе при предложении финансовых продуктов устойчивого развития через агентов.

Исполнительным органам финансовой организации рекомендуется (если применимо):

- обеспечить внедрение процедур (порядка) предоставления (раскрытия) информации клиентам о предлагаемых финансовой организацией финансовых продуктах устойчивого развития в операционные процессы;

- осуществлять регулярный контроль достоверности и полноты предоставления (раскрытия) клиентам информации о финансовых продуктах устойчивого развития;

- проводить мониторинг и оценку предлагаемых финансовых продуктов устойчивого развития на предмет актуальности статуса их отнесения к финансовым продуктам устойчивого развития;

- проводить оценку организаций, демонстрирующих свою приверженность повестке устойчивого развития, инструменты финансирования которых предлагаются финансовой организацией для инвестирования, на предмет соответствия такой приверженности.

Результаты деятельности финансовой организации по предоставлению (раскрытию) информации о финансовых продуктах устойчивого развития при их предложении клиентам рекомендуется учитывать в политике по вознаграждению и при определении ключевых показателей эффективности исполнительных органов и работников финансовой организации, в функциональные обязанности которых входит предложение финансовых продуктов устойчивого развития. Такие показатели рекомендуется также учитывать при определении размера вознаграждения агентов, участвующих в предложении финансовых продуктов устойчивого развития клиентам финансовой организации, в том числе предусмотреть соответствующие условия в заключаемых с ними договорах.