Введение

Достижению целей устойчивого развития Организации Объединенных Наций (далее - цели устойчивого развития <1>), Парижского соглашения по климату <2>, а также национальных целей развития Российской Федерации <3> способствует развитие рынка финансовых продуктов. Кредитные и некредитные финансовые организации играют важную роль в создании и продвижении финансовых продуктов устойчивого развития, привлечении инвесторов к финансированию устойчивого развития.

--------------------------------

<1> Цели устойчивого развития предусмотрены в Декларации "Преобразование нашего мира: Повестка дня в области устойчивого развития на период до 2030 года", принятая резолюцией Генеральной Ассамблеи Организации Объединенных Наций от 25 сентября 2015 года: https://unctad.org/system/files/official-document/ares70d1_ru.pdf.

<2> Парижское соглашение по климату от 12 декабря 2015 года, принятое постановлением Правительства Российской Федерации от 21 сентября 2019 года N 1228 "О принятии Парижского соглашения", вступило в силу для Российской Федерации 6 ноября 2019 года (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 39, ст. 5430).

<3> Указ Президента Российской Федерации от 21 июля 2020 года N 474 "О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года".

Увеличение числа финансовых продуктов устойчивого развития может внести существенный вклад в достижение целей устойчивого развития, решение проблем изменения климата при условии, что параметры таких продуктов будут обеспечивать направление финансовых потоков в соответствующие проекты. Крайне важно, чтобы финансовые организации, предлагающие финансовые продукты устойчивого развития, давали четкое описание их характеристик. Кроме того, во избежание неоправданных ожиданий клиентов любые утверждения о наличии у финансового продукта свойств финансовых продуктов устойчивого развития должны быть разумными и обоснованными.

В условиях возрастающего интереса к финансовым продуктам устойчивого развития, отсутствия нормативно установленных требований к раскрытию информации в области устойчивого развития, единой терминологии и классификации, а также конкретных метрик и показателей для измерения ESG-факторов особую актуальность приобретает необходимость разработки и реализации мероприятий, направленных на предотвращение предложения продуктов, не соответствующих критериям финансовых продуктов устойчивого развития, которые могут ввести клиентов финансовых организаций в заблуждение и вызвать недоверие к финансовым продуктам устойчивого развития.

Под финансовыми продуктами устойчивого развития в настоящих Рекомендациях понимаются предлагаемые финансовыми организациями финансовые продукты, в частности облигации (в том числе структурные облигации и облигации со структурным доходом), акции и депозитарные расписки на акции, паи паевых инвестиционных фондов, биржевых инвестиционных фондов (ETF), производные финансовые инструменты, а также оказываемые финансовыми организациями услуги на основании заключаемых с клиентами договоров (доверительного управления, страхования (кроме договоров обязательного медицинского страхования), негосударственного пенсионного обеспечения, кредита, займа, банковского вклада, банковского счета), которые прямо или косвенно способствуют достижению целей устойчивого развития и (или) целей Парижского соглашения по климату, а также национальных целей развития Российской Федерации и (или) являются финансовыми продуктами, из характеристик которых следует, что при их формировании, предложении и поддержании организации учитывают ESG-факторы и связанные с ними риски и возможности. Финансовые продукты устойчивого развития, связанные с предоставлением заемных средств, также могут иметь целью предоставление средств на общекорпоративные цели при условии обязательства заемщика достичь в рамках своей деятельности значимых целей стратегии климатического перехода заемщика или целевых значений ключевых показателей деятельности заемщика, связанных с достижением целей устойчивого развития.

Целью настоящих Рекомендаций является обеспечение формирования лучшей практики предоставления (раскрытия) финансовыми организациями информации о финансовых продуктах устойчивого развития как на этапе их предложения, так и в течение всего срока действия таких продуктов.

Задачи настоящих Рекомендаций:

- предоставить финансовым организациям базовые принципы информирования клиентов о финансовых продуктах устойчивого развития при их формировании, предложении и поддержании;

- установить принципы добросовестной деятельности по предоставлению (раскрытию) информации о финансовых продуктах устойчивого развития;

- обеспечить предотвращение гринвошинга;

- повысить доверие потребителей финансовых услуг к финансовым инструментам устойчивого развития;

- повысить уровень информированности финансовых организаций и их клиентов в отношении ESG-факторов и вопросов устойчивого развития.

Настоящие Рекомендации адресованы в первую очередь следующим финансовым организациям:

- управляющим, являющимся профессиональными участниками рынка ценных бумаг;

- негосударственным пенсионным фондам (далее - НПФ);

- управляющим компаниям инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и НПФ;

- кредитным организациям;

- микрофинансовым организациям (далее - МФО);

- кредитным потребительским кооперативам (далее - КПК);

- сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам (далее - СКПК);

- ломбардам;

- субъектам страхового дела.

Действие настоящих Рекомендаций распространяется также на агентов указанных финансовых организаций, участвующих в предложении финансовых продуктов клиентам. Финансовым организациям рекомендуется обеспечить контроль за соблюдением настоящих Рекомендаций их агентами.

Положения настоящих Рекомендаций применяются при взаимодействии финансовых организаций и их агентов со всеми клиентами с использованием всех каналов взаимодействия.

Положения настоящих Рекомендаций применяются как при предоставлении конкретной информации определенному клиенту финансовой организации, так и при раскрытии информации финансовыми организациями для неопределенного круга лиц.

Законодательством Российской Федерации, органами регулирования и надзора в рамках отдельных направлений деятельности финансовых организаций и (или) секторов экономики могут быть установлены специальные требования к организации и осуществлению раскрытия и (или) предоставления информации в области устойчивого развития. Финансовым организациям рекомендуется применять настоящие Рекомендации с учетом специального регулирования в части, не противоречащей требованиям такого регулирования.

Настоящие Рекомендации важно применять с учетом документов Банка России в сфере устойчивого развития, в частности Рекомендаций по раскрытию публичными акционерными обществами нефинансовой информации, связанной с деятельностью таких обществ <4>, Рекомендаций по реализации принципов ответственного инвестирования <5>, Рекомендаций по учету советом директоров (наблюдательным советом) публичного акционерного общества ESG-факторов, а также вопросов устойчивого развития <6>, Рекомендаций по учету финансовыми организациями ESG-факторов, а также вопросов устойчивого развития при организации корпоративного управления <7>.

--------------------------------

<4> Информационное письмо Банка России от 12 июля 2021 года N ИН-06-28/49 "О рекомендациях по раскрытию публичными акционерными обществами нефинансовой информации, связанной с деятельностью таких обществ".

<5> Информационное письмо Банка России от 15 июля 2020 года N ИН-06-28/111 "О рекомендациях по реализации принципов ответственного инвестирования".

<6> Информационное письмо Банка России от 16 декабря 2021 года N ИН-06-28/96 "О рекомендациях по учету советом директоров публичного акционерного общества ESG-факторов, а также вопросов устойчивого развития".

<7> Информационное письмо Банка России от 28 декабря 2022 года N ИН-02-28/145 "О рекомендациях по учету финансовыми организациями ESG-факторов, а также вопросов устойчивого развития при организации корпоративного управления".

Настоящие Рекомендации подготовлены с учетом положений документов иностранных и международных организаций, посвященных предоставлению и раскрытию финансовыми организациями информации о финансовых продуктах устойчивого развития клиентам (приведены в приложении).

Саморегулируемым организациям в сфере финансового рынка рекомендуется учитывать положения настоящих Рекомендаций при разработке внутренних стандартов.