Порядок составления и представления отчетности по форме 0409714 "Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"

Порядок

составления и представления отчетности по форме

0409714 "Справка о требованиях и обязательствах кредитной

организации, связанных с осуществлением профессиональной

деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению

в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании

лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"

1. Отчетность по форме 0409714 "Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами (далее - кредитные организации - профессиональные участники), в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании соответствующей лицензии, предусматривающее срок для прекращения обязательств, связанных с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе по возврату имущества клиентам.

Отчет составляется кредитными организациями - профессиональными участниками по состоянию на дату принятия Банком России решения об аннулировании лицензии и представляется в Банк России в течение 7 рабочих дней со дня получения уведомления об аннулировании лицензии.

2. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

3. В разделе 1 Отчета отражаются сведения об обязательствах перед клиентами (депонентами) кредитной организации - профессионального участника в разрезе каждого клиента (депонента).

4. В графе 2 раздела 1 Отчета отражается код типа клиента (депонента) с использованием следующих кодов:

5. В случае если клиентом (депонентом) кредитной организации - профессионального участника является юридическое лицо, в Отчете указываются:

в графе 3 раздела 1 Отчета - полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами;

в графе 5 раздела 1 Отчета для резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), для нерезидентов - идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее - TIN) или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц - резидентов ИНН, у юридических лиц - нерезидентов TIN или его аналога либо регистрационного номера в стране регистрации в графе 5 раздела 1 Отчета необходимо указывать: для резидентов 10 нулей, для нерезидентов - 3 нуля;

в графе 7 раздела 1 Отчета - основной государственный регистрационный номер юридического лица (ОГРН) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ). При отсутствии информации графа не заполняется.

6. В случае если клиентом (депонентом) кредитной организации - профессионального участника является физическое лицо, в Отчете указываются:

в графе 4 раздела 1 Отчета - фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица;

в графе 6 раздела 1 Отчета - код документа, идентифицирующего физическое лицо, в соответствии с перечнем, установленным пунктом 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации" <1>;

--------------------------------

<1> Зарегистрирован Минюстом России 30 декабря 2013 года, регистрационный N 30913, с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 30 октября 2014 года N 126н (зарегистрирован Минюстом России 2 декабря 2014 года, регистрационный N 35053), от 23 сентября 2015 года N 148н (зарегистрирован Минюстом России 27 ноября 2015 года, регистрационный N 39883); от 5 апреля 2017 года N 58н (зарегистрирован Минюстом России 13 апреля 2017 года, регистрационный N 46369), от 14 сентября 2020 года N 199н (зарегистрирован Минюстом России 15 октября 2020 года, регистрационный N 60400), от 23 мая 2022 года N 81н (зарегистрирован Минюстом России 30 июня 2022 года, регистрационный N 69075), от 30 декабря 2022 года N 199н (зарегистрирован Минюстом России 31 января 2023 года, регистрационный N 72187).

в графе 9 раздела 1 Отчета - серия и номер документа, идентифицирующего физическое лицо.

7. В случае если клиентом (депонентом) кредитной организации - профессионального участника является индивидуальный предприниматель, графа 4 раздела 1 Отчета заполняется так же, как графа 4 раздела 1 Отчета для клиента (депонента) кредитной организации - профессионального участника, являющегося физическим лицом, графа 5 раздела 1 Отчета заполняется так же, как графа 5 раздела 1 Отчета для клиента (депонента) кредитной организации - профессионального участника, являющегося юридическим лицом, в графе 8 раздела 1 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

8. В случае если клиентом (депонентом) кредитной организации - профессионального участника является организация, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации, графы 3, 5 и 7 раздела 1 Отчета заполняются при наличии информации.

9. В графе 10 раздела 1 Отчета отражается вид договора с использованием следующих кодов:

В случае если с клиентом заключено несколько видов договоров, информация по каждому виду договора указывается в отдельной строке.

10. В графе 11 раздела 1 Отчета отражается тип имущества с использованием следующих кодов:

Иностранные финансовые инструменты, в том числе ценные бумаги иностранных эмитентов, независимо от своего вида относятся к типу имущества с кодом "F".

В случае если у кредитной организации - профессионального участника находится несколько типов имущества одного лица, сведения по каждому типу имущества отражаются в отдельной строке.

11. В графе 12 раздела 1 Отчета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается код валюты, в которой выражено обязательство или имущество (денежные средства) и в которой выражен номинал финансового инструмента.

12. В графе 13 раздела 1 Отчета указываются:

для юридического лица - резидента - полное наименование;

для юридического лица - нерезидента - полное наименование на английском языке или в латинской транслитерации;

для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок;

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках наименование паевого инвестиционного фонда;

для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - слова "физические лица". Информация по закладным указывается совокупно по всем физическим лицам в разрезе кодов валют;

для цифровых свидетельств - полное наименование (для юридического лица) или фамилия, имя, отчество (при наличии) (для индивидуальных предпринимателей) лиц, привлекающих инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства;

для цифровых финансовых активов и иных цифровых прав - полное наименование (для юридического лица) или фамилия, имя, отчество (при наличии) (для индивидуальных предпринимателей) лица, выпустившего цифровые финансовые активы и иные цифровые права;

для утилитарных цифровых прав - полное наименование (для юридического лица) или фамилия, имя, отчество (при наличии) (для индивидуальных предпринимателей) лица, привлекающего инвестиции.

В случае если эмитентом ценных бумаг (лицом, обязанным по ценным бумагам, векселедателем) является нерезидент, в качестве которого выступает иностранная компания, зарегистрированная как международная компания в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - международная компания), в графе 13 раздела 1 Отчета указывается наименование такого эмитента ценных бумаг (лица, обязанного по ценным бумагам, векселедателя) на русском языке.

12(1). В графе 14 раздела 1 Отчета указывается: для резидента - ИНН; для нерезидента - TIN или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц - резидентов ИНН, у юридических лиц - нерезидентов TIN или его аналога либо регистрационного номера в стране регистрации в графе 14 раздела 1 Отчета указываются: для резидентов - 10 нулей, для нерезидентов - 3 нуля.

13. В графе 15 раздела 1 Отчета для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценных бумаг, для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. По иным неэмиссионным ценным бумагам графа 15 не заполняется.

Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

В графе 15 раздела 1 Отчета указываются сведения, позволяющие идентифицировать цифровые финансовые активы или иные цифровые права, в том числе в случае присвоения оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов или иных цифровых прав, номера решению о выпуске цифровых финансовых активов или иных цифровых прав:

номер и дата решения о выпуске цифровых финансовых активов или иных цифровых прав;

уникальные условные обозначения утилитарного цифрового права или одинаковых утилитарных цифровых прав, позволяющие идентифицировать их как в инвестиционной платформе, так и вне ее, а также отличать утилитарные цифровые права друг от друга без обращения к информации об их содержании.

14. В графе 16 раздела 1 Отчета при наличии указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее - код ISIN). Для депозитарных расписок указывается код ISIN депозитарных расписок.

15. В графе 17 раздела 1 Отчета сведения об объеме обязательств, установленных на дату принятия решения об аннулировании лицензии, в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг указываются следующим образом:

для кода типа имущества "M" отражается сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления;

для остальных кодов типа имущества отражается балансовая стоимость финансовых инструментов и иного имущества, подлежащих возврату клиенту (депоненту), в рублях с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

16. В графе 18 раздела 1 Отчета указывается количество ценных бумаг, а также количество цифровых финансовых активов, учтенных на счете депо, или количество иных цифровых прав, учет которых осуществляется в информационной системе, или количество утилитарных цифровых прав, учтенных на счете депо и (или) иных счетах, в штуках с округлением до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления.

17. Графы 19 - 21 раздела 1 Отчета заполняются так же, как графы 3, 5 и 7 раздела 1 Отчета соответственно.

18. Строки после строки "Итого, в том числе:" раздела 1 Отчета заполняются совокупно в разрезе типов имущества. Графы, отмеченные символом "X", не заполняются.

19. В разделе 2 Отчета отражаются сведения о достаточности имущества для удовлетворения требований клиентов кредитной организации - профессионального участника в разрезе типов имущества.

20. В графе 2 раздела 2 Отчета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается код валюты, в которой выражено обязательство или имущество (денежные средства) и в которой выражен номинал финансового инструмента.

21. Графы 3 - 6 раздела 1 Отчета заполняются так же, как графы 13 - 16 раздела 1 Отчета соответственно.

22. В графах 7 - 9 раздела 2 Отчета сведения об объеме обязательств, установленных на дату принятия решения об аннулировании лицензии, в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг указываются следующим образом:

сумма обязательств по денежным средствам отражается в единицах валюты обязательств с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления;

финансовые инструменты, подлежащие возврату клиенту (депоненту), отражаются в штуках с округлением до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления;

иное имущество, подлежащее возврату клиенту (депоненту), отражается по балансовой стоимости в рублях с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

23. В графах 10 - 12 раздела 2 Отчета сведения о наличии имущества для исполнения обязательств перед клиентами в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг указываются следующим образом:

сумма требований по денежным средствам отражается в единицах валюты требований с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления;

финансовые инструменты, подлежащие возврату кредитной организации - профессиональному участнику, отражаются в штуках с округлением до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления;

иное имущество, подлежащее возврату кредитной организации - профессиональному участнику, отражается по балансовой стоимости в рублях с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

24. Информация об ином имуществе отражается в разрезе каждого объекта.

25. В графе 13 раздела 2 Отчета указывается единица измерения имущества, отражаемого в графах 7 - 12 раздела 2 Отчета, с использованием следующих кодов: