Глава 6. Составление раздела 5 Отчета

6.1. В разделе 5 информация о субъектах представляется в разрезе субъектов.

В графах раздела 5, предусматривающих отражение кода страны в соответствии с ОКСМ, указываются:

для международных компаний, зарегистрированных в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" в специальных административных районах на территориях острова Русский (Приморский край) и острова Октябрьский (Калининградская область), - код "996";

для филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, - код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код "997";

для международных организаций - код "998";

в случае отсутствия данных о стране нерезидента - код "999".

6.2. Раздел 5 составляется следующим образом:

6.2.1. В подразделе 5.1 раздела 5 (далее - подраздел 5.1) раскрывается информация о субъектах - юридических лицах (резидентах и нерезидентах), подлежащих отражению в разделе 5.

6.2.1.1. В графе 1 подраздела 5.1 указывается идентификационный код субъекта - юридического лица (резидента или нерезидента).

6.2.1.2. В графе 2 подраздела 5.1 указывается цифровой код страны, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо, в соответствии с ОКСМ.

6.2.1.3. В графе 3 подраздела 5.1 указывается полное наименование:

юридического лица - резидента - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);

юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в его учредительных документах.

6.2.1.4. В графе 4 подраздела 5.1 указывается сокращенное наименование юридического лица (при наличии).

6.2.1.5. В графе 5 подраздела 5.1 для юридических лиц (резидентов и нерезидентов) указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ОГРН).

6.2.1.6. В графе 6 подраздела 5.1 для юридических лиц (резидентов и нерезидентов) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН).

6.2.1.7. В графе 7 подраздела 5.1 для юридических лиц - нерезидентов указывается код иностранной организации (далее - КИО) (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений о КИО юридического лица - нерезидента).

Для юридических лиц - резидентов графа 7 подраздела 5.1 не заполняется.

6.2.1.8. В графе 8 подраздела 5.1 для юридических лиц - нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений о TIN юридического лица - нерезидента).

Для юридических лиц - резидентов графа 8 подраздела 5.1 не заполняется.

6.2.1.9. В графе 9 подраздела 5.1 для юридических лиц - нерезидентов указывается единый код юридических лиц (Legal Entity Identifier) (далее - LEI) (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений о LEI юридического лица - нерезидента).

Для юридических лиц - резидентов графа 9 подраздела 5.1 не заполняется.

6.2.1.10. В случае отсутствия информации об ИНН, КИО, TIN и LEI юридических лиц - нерезидентов (графы 6 - 9 подраздела 5.1) в графе 10 подраздела 5.1 указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM). В случае если юридическое лицо имеет несколько регистрационных номеров, указывается информация обо всех регистрационных номерах.

Для юридических лиц - резидентов графа 10 подраздела 5.1 не заполняется.

6.2.2. В подразделе 5.2 раздела 5 (далее - подраздел 5.2) раскрывается информация о субъектах - физических лицах (резидентах и нерезидентах), подлежащих отражению в разделе 5, в том числе являющихся индивидуальными предпринимателями или занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

6.2.2.1. В графе 1 подраздела 5.2 указывается идентификационный код субъекта - физического лица (резидента или нерезидента).

6.2.2.2. В графе 2 подраздела 5.2 указывается тип физического лица с использованием следующих кодов:

6.2.2.3. В графе 3 подраздела 5.2 указывается цифровой код страны, гражданином которой является физическое лицо, в соответствии с ОКСМ.

6.2.2.4. В графах 4 - 6 подраздела 5.2 указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица.

Для физического лица - нерезидента фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) указываются на русском или английском языке.

6.2.2.5. В графе 7 подраздела 5.2 указывается ИНН физического лица (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физического лица).

6.2.2.6. В случае если в графе 2 подраздела 5.2 указан код "2", в графе 8 подраздела 5.2 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП). В иных случаях графа 8 подраздела 5.2 не заполняется.

6.2.2.7. В случае если в графе 2 подраздела 5.2 указан код "1" или код "3", в графах 9 - 11 подраздела 5.2 указывается информация о документе, удостоверяющем личность физического лица. В иных случаях графы 9 - 11 подраздела 5.2 не заполняются.

В графе 9 подраздела 5.2 указывается код документа, удостоверяющего личность, с использованием следующих кодов:

В графе 10 подраздела 5.2 указывается серия документа, удостоверяющего личность физического лица (при наличии).

В графе 11 подраздела 5.2 указывается номер документа, удостоверяющего личность физического лица.

Не допускается указание серии и номера документа в одной графе.

6.2.3. В подразделе 5.3 раздела 5 (далее - подраздел 5.3) раскрывается информация о субъектах - кредитных организациях (резидентах и нерезидентах), подлежащих отражению в разделе 5.

6.2.3.1. В графе 1 подраздела 5.3 указывается идентификационный код субъекта - кредитной организации.

6.2.3.2. В графе 2 подраздела 5.3 указывается цифровой код страны, в соответствии с законодательством которой создана кредитная организация, в соответствии с ОКСМ.

В случае если заполнена графа 4 подраздела 5.3, графа 2 подраздела 5.3 не заполняется.

6.2.3.3. В графе 3 подраздела 5.3 указывается полное фирменное наименование кредитной организации.

В случае если заполнена графа 4 подраздела 5.3, графа 3 подраздела 5.3 не заполняется.

6.2.3.4. В графе 4 подраздела 5.3 указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России.

Для небанковской кредитной организации указывается регистрационный номер без буквенного значения (только цифры номера).

Для кредитных организаций - нерезидентов графа 4 подраздела 5.3 не заполняется.

6.2.3.5. В графе 5 подраздела 5.3 указывается код СВИФТ <1> кредитной организации.

--------------------------------

<1> Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

В случае если заполнена графа 4 подраздела 5.3, графа 5 подраздела 5.3 не заполняется.

В случае отсутствия кода СВИФТ у кредитной организации в графе 5 подраздела 5.3 указывается символ "-" (прочерк).

6.2.3.6. Графы 6 и 7 подраздела 5.3 заполняются так же, как графы 8 и 9 подраздела 5.1 соответственно.

6.2.3.7. В случае отсутствия информации о коде СВИФТ, TIN и LEI (графы 5 - 7 подраздела 5.3) кредитных организаций - нерезидентов в графе 8 подраздела 5.3 следует указать регистрационный номер кредитной организации - нерезидента в стране регистрации (NUM).

Для кредитных организаций - резидентов графа 8 подраздела 5.3 не заполняется.

6.2.3.8. Утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У.