Приложение 7

ШАБЛОН
ПОЯСНЕНИЙ К КОНТРОЛЬНЫМ СООТНОШЕНИЯМ, ВКЛЮЧЕННЫХ В СОСТАВ
АРХИВНОГО ФАЙЛА, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ В БАНК РОССИИ

В таблице по каждому выявленному отчитывающейся организацией расхождению следует указывать следующую информацию:

в графе 1 - код отчетности по Общероссийскому классификатору управленческой документации, или номер таблицы примечания БФО согласно Положениям Банка России по составлению БФО <10>, или наименование таблицы в случае отсутствия кода отчетности или номера таблицы (например, "сопроводительное письмо" <11> или "сопроводительная информация к отчетности"), по которой выявлено расхождение. При этом если используемый в контрольном соотношении алгоритм предусматривает проверку показателей между формами отчетности, формами/таблицами примечаний БФО или таблицами примечаний БФО, указываются коды отчетности всех форм/таблиц примечаний БФО через символ "/" (например, "0420154/0420150", "0420125/Таблица 5.1");

--------------------------------

<10> Утвержденные в соответствии с пунктом 14 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

<11> В случае выявления расхождений при представлении консолидированной финансовой отчетности организациями.

в графе 2 - идентификатор контрольного соотношения, по результатам проверки которого выявлено расхождение, в соответствии с приложением 3 (графа "ID Formula") методических рекомендаций (для реализованных в таксономии XBRL Банка России) или файлом, содержащим в наименовании "Перечень КС" (для реализованных в ИТ-системах Банка России), к соответствующим версии и модулю таксономии XBRL Банка России;

в графе 3 - текст (сообщение) контрольного соотношения, по результатам проверки которого выявлено расхождение, в соответствии с приложением 3 (графа "Message") методических рекомендаций (для реализованных в таксономии XBRL Банка России) или файлом, содержащим в наименовании "Перечень КС" (для реализованных в ИТ-системах Банка России), к соответствующим версии и модулю таксономии XBRL Банка России;

в графе 4 - пояснения отчитывающейся организации, содержащие информацию, относящуюся к показателям, по которым имеются расхождения (в том числе выдержки из договоров, учетной политики и других внутренних документов отчитывающейся организации, реквизиты документов Банка России).