25. Справочник видов стоимости и ее изменений

Предметная область

Наименование атрибута

Рекомендуемый перечень возможных значений

Оценка риска

Вид резерва на возможные потери

Расчетный резерв на возможные потери

Расчетный резерв на возможные потери с учетом обеспечения

Фактически сформированный резерв на возможные потери

Обеспечение

Вид стоимости (компонента стоимости)

Рыночная стоимость

Кадастровая стоимость

Ликвидационная стоимость

Инвестиционная стоимость

Стоимость, согласованная сторонами договора залога

Сумма (стоимость) обеспечения, определенная пунктом 6.4 Положения Банка России N 590-П

Ценные бумаги

Вид стоимости (компонента стоимости)

Номинальная стоимость

Покупная стоимость (цена приобретения)

Балансовая стоимость

Рыночная стоимость

Справедливая стоимость

Стоимость реализации

Переоценка отрицательная (реализованные расходы)

Накопленная положительная переоценка

Накопленная отрицательная переоценка

Амортизированная стоимость

Накопленный купонный доход

Уплаченный купонный доход

Начисленный купонный доход

Корректировка, увеличивающая стоимость ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Корректировка, уменьшающая стоимость ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Корректировка, увеличивающая стоимость ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Корректировка, уменьшающая стоимость ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Корректировка, увеличивающая стоимость ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

Корректировка, уменьшающая стоимость ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

Превышение справедливой стоимости ценной бумаги при первоначальном признании над стоимостью ее приобретения

Ценные бумаги

Уровень исходных данных в иерархии справедливой стоимости в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности

Первый уровень иерархии

Второй уровень иерархии

Третий уровень иерархии