7.4.12. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу обязательств "Кредиторская задолженность по операциям репо")

По значениям, отраженным в отчетности в качестве значений аналитических признаков групп аналитических признаков: "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора", "Идентификатор ценной бумаги", должны быть приведены отдельные обогащающие сведения в составе отчетности по форме 0420264 (разделы 1 и 2).

В зависимости от класса актива по значению аналитического признака, отраженному по группе аналитических признаков "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора" в подразделе 8.3, должна быть приведена обогащающая информация о кредиторе по сделке репо по всем или части следующих показателей отчетности по форме 0420264 (раздел 1):

Полнота отражения обогащающей информации о кредиторе (резиденте) проверяется контрольным соотношением:

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_49

В зависимости от ценной бумаги, являющейся объектом сделки репо, фактического наличия данных, требований Указания N 6269-У по значению аналитического признака, отраженному по группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" в подразделе 8.3, должна быть приведена обогащающая информация по всем или части следующих показателей отчетности по форме 0420264 (раздел 2).

Полнота отражения обогащающей информации о ценной бумаге проверяется контрольным соотношением:

- valueAssertion_0420254_r8_p3_0420264_50

Пример взаимосвязи значений аналитических признаков групп аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора", "Идентификатор ценной бумаги", отраженных в подразделе 8.3 (раскрытие по кредиторской задолженности по операциям репо), и отражения значений по форме 0420264 по аналогичным значениям аналитических признаков групп аналитических признаков "Идентификатор контрагента", "Идентификатор ценной бумаги":

Пример 29:

Фрагмент раскрытия таблицы по кредиторской задолженности по операциям репо подраздела 8.3 отчетности по форме 0420254 (роль 0420254 Раздел 8. Размещение средств пенсионных резервов за отчетный период Подраздел 8.3 Сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям (Кредиторская задолженность по операциям репо):

По группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" указано значение аналитического признака "643_0000000001_0000000000001", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по показателям отчетности по форме 0420264.

Отражение обогащающей информации по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" по значению аналитического признака "643_0000000001_0000000000001" в форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах).

По группе аналитических признаков "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора" указано значение аналитического признака "643_0000000044_0000000000044", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по кредитору по сделке репо и данному значению аналитического признака по показателям отчетности по форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах):

По группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" указано значение аналитического признака "4B02-03-40046-N_RU000A101PG7_000", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по показателям отчетности по форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 2. Сведения о ценных бумагах):