Банком России доведены Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 6.1.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2)" (утв. Банком России)

5.5. Особенности отражения отчетной информации по разделу 5 отчетности по форме 0420252

5.5. Особенности отражения отчетной информации по разделу 5

отчетности по форме 0420252

Отчетным данным, отраженным в разделе 5 отчетности по форме 0420252, должна соответствовать обогащающая информация о связанных сторонах, приведенная в разделе 1 отчетности по форме 0420264.

Связь отчетных данных раздела 5 отчетности по форме 0420252 и обогащающей информации, приведенной в разделе 1 отчетности по форме 0420264, осуществляется с помощью равенства значений идентификаторов: значение группы аналитических признаков "Идентификатор связанной стороны" (0420252, раздел 5) должно быть равно значению группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" (0420264, раздел 1). Эта связь проверяется контрольными соотношениями:

- valueAssertion_0420252_r5_0420264_01_KatSS

- valueAssertion_0420252_r5_0420264_02_KatSS

Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу отражается общей суммой по аналитическому признаку "Ключевой управленческий персонал" группы аналитических признаков "Категория связанной стороны" без разделения на физических лиц, входящих в состав ключевого управленческого персонала.

Пример 13:

Идентификатор связанной стороны

Ключевой управленческий персонал

643_1111111166_1111111111166

Денежные средства и их эквиваленты

1

4577

Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

2

766

Общие реквизиты контрагента

Реквизиты юридического лица

Реквизиты физического лица или индивидуального предпринимателя

Дополнительная информация о связанной стороне

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Код страны

TIN

Полное наименование

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Фамилия

Имя

Отчество (при наличии)

Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)

Категория связанной стороны

Идентификатор контрагента

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

643_1111111166_1111111111166

1111111166

643

ПАО "Пример 1"

1111111111166

Дочернее предприятие

5.4. Особенности отражения отчетной информации по разделу 4 отчетности по форме 0420252 5.6. Особенности отражения отчетной информации по разделу 6 отчетности по форме 0420252